№ журнала- ордера | Номера кредитуемых счетов |
№ 1 | 50 |
№ 2 | 51 |
№ 2а | 52 |
№ 3 | 55, 57, 81 |
№ 4 | 66, 67 |
№ 6 | 60 |
№ 7 | 71 |
№ 8 | 19, 58, 68, 73, 75, 76 |
№ 9 | 79 |
№ 10 | 02, 05, 10, 15, 16, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 69, 70, 94, 97 (в дебет счетов производственных затрат |
№10/1 | 02, 05, 10, 15, 16, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 69, 70, 94, 97 (в дебет счетов непроизводственных затрат |
№ 11 | 40, 41, 43, 44, 45, 62, 90 |
№ 12 | 14, 59, 63, 80, 82, 83, 84, 86, 96 |
№ 13 | 01, 03, 04, 91 |
№ 15 | 98. 99 |
№ 16 | 07, 08, 11 |
№ опер. | Содержание хозяйственных операций | Вариант | |||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Принято на учет здание построенного гаража (по стоимости капитальных вложений) первоначальной стоимостью | 170 000 | 175 000 | 180 000 | 185 000 | 190 000 | 195 000 | 170 000 | 175 000 | 180 000 | 185 000 |
2 | Начислена амортизация основных средств, используемых: а) при изготовлении продукции К-2-С б) при изготовлении продукции М-6-Ю в) в заводоуправлении г) в цехах | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 |
|
|
6
Акцептованы расчетные документы поставщика за материалы:
а) покупная стоимость
б) НДС -20%
Итого к оплате
8
С расчетного счета оплачены расчетные документы поставщика (см. п. №6).
Одновременно произведен зачет уплаченного НДС в уменьшение задолженности бюджету по НДС
9 | Оприходованы поступившие материалы | 302 000 | 307 000 | 312 000 | 317 000 | 322 000 | 327 000 | 332 000 | 337 000 | 342 000 | 347 000 | |||||||||||||
10 | Определена и списана (со счета 15) сумма отклонений в фактической и учетной стоимости материалов | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||
11 | Поступило по денежному чеку с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за 2 половину ноября | 390 500 | 390 000 | 389 500 | 389 000 | 388 500 | 388 000 | 387 500 | 387 000 | 386 500 | 386 000 | |||||||||||||
12 | По платежным ведомостям выдана зарплата 90% от полученной в кассу
|
О |
П |
Р |
Е |
Д |
Е |
Л |
И |
Т |
Ь | |||||||||||||
13 | Неполученная зарплата депонирована | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||
14
| Израсходованы материалы по учетным ценам: а) на изготовлении продукции К-2-С б) на изготовлении продукции М-6-Ю в) на общехозяйственные нужды г) на общепроизводственные нужды |
160000 |
165000 |
170000 |
175000 |
180000 |
185000 |
190000 |
195000 |
200000 |
205000 | |||||||||||||
80000 | 85000 | 90000 | 95000 | 80000 | 85000 | 90000 | 95000 | 80000 | 85000 | |||||||||||||||
12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | |||||||||||||||
18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | 18000 | |||||||||||||||
15
| По акту ликвидации списан станок первоначальной стоимостью износ станка на день ликвидации составил 90% остаточная стоимость |
23000 |
24000 |
25000 |
26000 |
27000 |
28000 |
29000 |
30000 |
31000 |
32000 | |||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
16
| Акцептован счет подрядчика за демонтаж станка: а) стоимость работ б) НДС-20% итого к оплате |
1300 |
1400 |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
1900 |
2000 |
2100 |
2200 | |||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
17 | Ценные материалы, полученные от ликвидации станка, оприходованы на склад. |
1800 |
1900 |
2000 |
2100 |
2200 |
2300 |
2400 |
2500 |
2600 |
2700 | |||||||||||||
18 | Определен результат от ликвидации станка, и списан на финансовый результат деятельности предприятия | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||
19
| Начисление амортизация нематериальных активов а) общепроизводственного назначения б) общехозяйственного назначения | 1400 | 1500 | 1600 | 1400 | 1500 | 1600 | 1400 | 1500 | 1600 | 1400 | |||||||||||||
2100 | 2200 | 2300 | 2100 | 2200 | 2300 | 2100 | 2200 | 2300 | 2100 | |||||||||||||||
20
| Начислена зарплата за I половину декабря: а) рабочим за производство продукции К-2-С б) рабочим за производство продукции М-6-Ю в) общепроизводственному персоналу г) работникам заводоуправления | 200000 |
205000 |
210000 |
215000 |
220000 |
225000 |
230000 |
235000 |
240000 |
245000 | |||||||||||||
125000 | 130000 | 135000 | 140000 | 145000 | 150000 | 155000 | 160000 | 165000 | 170000 | |||||||||||||||
40000 | 41000 | 42000 | 43000 | 44000 | 45000 | 46000 | 47000 | 48000 | 49000 | |||||||||||||||
55000 | 56000 | 57000 | 58000 | 59000 | 60000 | 61000 | 62000 | 63000 | 64000 | |||||||||||||||
21
| Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение в размере 30 % от суммы начисленной зарплаты: а) рабочим за производство продукции К-2-С б) рабочим за производство продукции М-6-Ю в) общепроизводственному персоналу г) работникам заводоуправления | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
22
| Из начисленной зарплаты произведены удержания: а) НДФЛ б) алиментов по исполнительным листам в) в возмещение материального ущерба | 39000 | 40000 | 41000 | 42000 | 43000 | 44000 | 45000 | 46000 | 47000 | 48000 | |||||||||||||
15000 | 16000 | 17000 | 18000 | 19000 | 15000 | 16000 | 17000 | 18000 | 19000 | |||||||||||||||
2000 | 3000 | 4000 | 2000 | 3000 | 4000 | 2000 | 3000 | 4000 | 2000 | |||||||||||||||
23
| Акцептован счёт Горэлектросети за освещение: а) заводоуправления б) цехов в) НДС 20% итого к оплате | 11000 |
12000 |
13000 |
14000 |
15000 |
11000 |
12000 |
13000 |
14000 |
15000 | |||||||||||||
16000 | 15000 | 14000 | 13000 | 12000 | 16000 | 15000 | 14000 | 13000 | 12000 | |||||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
24
| Акцептован счёт автоколонны № 1 8 1 0 за доставку готовой продукции до станции отправления НДС 20% итого к оплате | 24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 | |||||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
О | П
| Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | |||||||||||||||
№ | Содержание хозяйственных операций | Вариант | |||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | ||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
25 | Согласно выписок банка с р/счёта погашена задолженность: а) перед подрядчиком за демонтаж станка б) перед Горэлектросетью в) перед Автоколонной №1810 | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
26 | Одновременно произведён зачёт уплаченного НДС в уменьшение задолженности бюджету по НДС | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
27 | Поступили по денежному чеку с р/счёта в кассу деньги на выплату заработной платы за I половину декабря | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
28 | По платёжным ведомостям выдана зарплата за первую половину полностью | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
29 | Изъята из производства окончательно забракованная продукция К-2-С | 12000 | 13000 | 14000 | 15000 | 12000 | 13000 | 14000 | 15000 | 12000 | 13000 |
30 | От бракованной продукции оприходованы отходы на сумму | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
31 | Списаны потери от бракованной продукции: а) на виновных лиц б) на себестоимость продукции К-2-С | 2000 | 3000 | 4000 | 2000 | 3000 | 4000 | 2000 | 3000 | 4000 | 2000 |
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
32 | Списаны отклонения в стоимости по израсходованным материалам: а) на производство продукции К-2-С б) на производство продукции М-6-Ю в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы (Расчёт сделать в таблице, приложение №2) | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Вариант | |||||||||
I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | ||
A | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
33 | Реализовано брокерское место: а) первоначальная стоимость б) амортизации на день реализации составила 30% в) остаточная стоимость | 18000 | 18500 | 19000 | 19500 | 20000 | 20500 | 21000 | 21500 | 22000 | 22500 |
|
|
34
Зачислен на р/счёт платёж за брокерское место
а) договорная стоимость
б) НДС 20%
Итого к оплате
38
Акцептован счет Роспечати за подписку на газеты и журналы на 1 полугодие
а) стоимость подписки
б) НДС-20%
Итого к оплате
41
Фактические затраты щепроизводственного назначения списаны пропорционально зарплате производственных рабочих на себестоимость продукции
а) К-2-С
б) М-6-Ю
(расчет сделать в таблице, приложение №3)
42
| Фактические затраты общехозяйственного назначения списаны пропорционально заработной плате производственных рабочих на себестоимость продукции А) К-2-С Б) М-6-Ю (Расчёты сделать в таблице, приложение № 3) | ||||||||||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
43
| Выпущена из производства готовая продукция и оприходована на склад: А) К-2-С (незавершенное производство на начало месяца равно 40000 рублей, а на конец месяца 37000 рублей.) б) М-6-Ю (незавершенное производство на начало месяца равно 27000 рублей, а на конец месяца равно 31000 рублей) | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
44 | Реализовано 100% продукции К-2-С и 90% продукции М-6-Ю по договорным ценам на 30% превышающим фактическую себестоимость, НДС 20 % (момент реализации определяет метод «начисления»). | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
45
| Согласно выписки банка зачислены на р/счёт платежи А) От покупателя за реализованную продукцию. Б) Из кассы депонированная з/плата(см.оп.№13) В) В погашении дебиторской задолженности. | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь | ||
17000 | 17500 | 18000 | 18500 | 19000 | 19500 | 17000 | 17500 | 18000 | 18500 | ||
46
| Согласно выписки банка списано с р/счет.в погашение: А) задолженности по социальному страхованию и обеспечению Б) задолженности по налогам и сборам.
| 240000 | 245000 | 250000 | 255000 | 260000 | 265000 | 270000 | 275000 | 280000 | 285000 |
306200 | 307200 | 308200 | 309200 | 310200 | 311200 | 312200 | 313200 | 314200 | 315200 | ||
47 | НДС по реализованной продукции отнесён в доход бюджета. | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
48 | Списана фактическая себестоимость продукции реализованной потребителям | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
49 | Списаны коммерческие расходы на реализованную продукцию. | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
50 | Определён и списан финансовый результат от реализованной продукции. | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
51 | Закрыть счёт 91 «Прочие доходы и расходы». | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
52 | Начислен налог на прибыль 20% | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |
53 | Произвести отчисления в резервный капитал от нераспределённой прибыли | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 |
54 | Закрыть счёт 99 «Прибыли и убытки» | О | П | Р | Е | Д | Е | Л | И | Т | Ь |