С кредита счета № 50 «Касса» в дебет счетов

За декабрь 201____ года

 

Дата (№ операции)	№ 51	№ 70	№71	№ 76	Итого
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
Итого

 

Ведомость № 1

По дебету счета № 50 «Касса» с кредита счетов

За декабрь 201_____ года

Сальдо на начало месяца по Главной книге ______ руб.

Дата (№ операции)	№ 51	№ 76	№ 91	№	Итого
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Сальдо на конец месяца _______ руб.

Журнал – ордер и ведомость закончены 30 декабря 201_______ года.

Данные листков – расшифровок и сальдо сверены.

В главной книге суммы оборотов отражены    

30 декабря 201_____ года.

Исполнитель____________ Главный бухгалтер _____________         

 

 

Журнал – ордер № 2

С кредита счета № 51 «Расчетные счета» в дебет счетов

За декабрь 201_____ года

Дата (№ операции)	№ 50	№ 60	№ 69	№ 76	№ 68	Итого
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
Итого

 

  Ведомость № 2

По дебету счета № 51 «Расчетные счета» с кредита счетов

За декабрь 201____ года

Сальдо на начало месяца по Главной книге ________ руб.

 

Дата (№ операции)	№ 50	№ 62	№76	№ 91	Итого
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Сальдо на конец месяца __________ руб.

 

Журнал – ордер № 11

По кредиту счетов 43 «Готовая продукция», 44 «Расходы на продажу», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 90 «Продажи»

За декабрь 201____ года

№ опер.	В дебет счетов	С кредита счетов
		№ 43	№ 44	№ 62	№ 90
22	№ 44
21	№ 90
20	№ 62
28	№ 51
	Итого

Журнал – ордер № 4

По кредиту счетов № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», № 67 «Прибыли и убытки долгосрочным кредитам и займам»

За декабрь 201_____ года

Сальдо на начало месяца –_________ руб. 

 

Основание (где требуется)	С кредита счета № 66 в дебет счетов:
	№ 51	№ 91	№	№	№
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Всего по кредиту счета № 66 – ________ руб.

 

Журнал – ордер № 12

По кредиту счетов № 80 «Уставный капитал», № 82 «Резервный капитал», № 83 «Добавочный капитал», № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 86 «Целевое финансирование»

За декабрь 201____ года

Основание (где требуется)	С кредита счета № 82 в дебет счетов:
	№ 84	№	№	№	№
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Всего по кредиту счета № 82 – ________руб.

 

 

Основание (где требуется)	С кредита счета № 84 в дебет счетов:
	№ 99	№	№	№	№
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Всего по кредиту счета № 84 – _______ руб.

 

Журнал – ордер № 15

По кредиту счетов № 98 «Доходы будущих периодов», № 99 «Прибыли и убытки»

За декабрь 201_____года

Основание (где требуется)	С кредита счета № 99 в дебет счетов:
	№ 91	№ 90	№	№	№
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
Итого

 

Всего по кредиту счета № 99 – ____________ руб.

 

 

Журнал – ордер № 16

По кредиту счетов № 07 «Оборудование к установке», № 08 «Вложения во внеоборотные активы»

За декабрь 201____года

 

Основание (где требуется)	С кредита счета № 08 в дебет счетов:
	№ 01	№	№	№	№
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Всего по кредиту счета № 08 – __________ руб.

 

Журнал – ордер № 13

По кредиту счетов № 01 «Основные средства», № 03 «Доходные вложения в материальные ценности», № 04 «Нематериальные активы», № 91 «Прочие доходы и расходы»

За декабрь 201___ года

Основание (где требуется)	С кредита счета № 01 в дебет счетов:
	№ 02	№ 91	№	№	Итого
опер. № ….
опер. № ….
Итого

Всего по кредиту счета № 01 – ________ руб.

 

Основание (где требуется)	С кредита счета № 04 в дебет счетов:
	№ 05	№ 91	№	№	Итого
опер. № ….
опер. № ….
Итого

 

Всего по кредиту счета № 04 – ___________ руб.

 

Основание (где требуется)	С кредита счета № 91 в дебет счетов:					Итого
	№ 10	№ 50	№ 51	№ 76	№ 99
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
опер. № ….
Итого по Кт сч. № 91

Всего по кредиту счета № 91 – ___________ руб.

Журнал – ордер № 8

По кредиту счетов 19, 58, 68, 73, 75, 76

За декабрь 201____ года                                                                                    

Основание (дата и № документа)

в дебет счетов

Итого

№19

№25

№26

№50

№ 51

№ 68

№ 70

№ 90

№ 91

№ 97

№ 99

С Кт сч. 19 согласно ведомости № 7

С Кт счета № 58

С Кт счета №68

С Кт счета № 73 согласно ведомости № 7

С Кт счета № 75

С Кт счета № 76

 

Итого согласно документов по кредиту счетов № 19 = ………., № 73 = ……….,

№ 68 = ………, № 76 = ………

Журнал – ордер № 10                                               

По кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 19, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 69, 70, 94, 97.

За декабрь 2012 года

Дебет счетов	С кредита счетов										Разные (из других журналов – ордеров)						Итого
	02	05	10	15/16	20	25	26	69	70	28	1	2 /15	6	8	11	13
20
28
25
26
Итого по ж/о №10
Журнал – ордер № 10/1 по кредиту счетов
73
10
43
90
44
69
70
91
16
Итого по ж/о №10/1
Всего по ж/о № 10 и 10/1

 

Журнал – ордер № 6

По кредиту счета № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

За декабрь 201____ года

 

№ п/п

Номер плат. докум.

Регистр. номер счета

Поставщик

№ прих. докум.

Уч. стоим. МПЗ

С кредита сч. № 60 в дебет счетов:

Сумма акцепта

Сальдо по неоплач. счетам

Дебет сч. № 60 с кредита счетов

№ 15

№ 25

№ 26

№ 91

№ 44

№ 19

Дата

№ 51

№ 66

№ 55

1.

Поставщик

2.

Подрядчик

3.

Горэл. сеть

4.

Автоколонна

5.

Итого

 

Оборот по кредиту счета № 60 – …… руб. Оборот по дебету счета № 60 – ……… руб Сальдо – …….. руб.

 

Журнал – ордер № 7

По счету № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

За декабрь 2012 года

 

№ п/п

Дата

№ аванс. отчета

ФИО подотчетного лица

Поряд. номер по ж/о за пр. месяц

Остаток на начало месяца

Выдано под отчет

Выдано в возмещен. перерасхода

Возвращены неиспольз. суммы

Израсходовано из подотчетных сумм

Остаток  задолж. на конец месяца

Дата возн.

Сумма

Дата

Кор. счет

Сумма

Дата

Кор. счет

Сумма

Дата

Кор. счет

Сумма

По утв. отчету

в том числе дебет счетов:

Дт

Кт

№ 15

№ 26

№ 19

Бухгалтер    _________________________

                                   (подпись)

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет № 20 Основное производство

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №02 по ж/о №10

с кредита счета № 10 по ж/о № 10

с кредита счета №70 по ж/о №10

с кредита счета №69 по ж/о №10

с кредита счета №28 по ж/о №10

с кредита счета №16 по ж/о №10

с кредита счета №25 по ж/о №10

с кредита счета №26 по ж/о №10

Итого по дебету

дебет

кредит

12

Счет № 25 Общепроизводственные расходы

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №02 по ж/о №10

с кредита счета №10 по ж/о №10

с кредита счета №05 по ж/о №10

с кредита счета №70 по ж/о №10

с кредита счета №69 по ж/о №10

с кредита счета №60 по ж/о №6

с кредита счета №16 по ж/о №10

с кредита счета № по ж/о №

Итого по дебету

дебет

кредит

12

Счет № 26 Общехозяйственные расходы

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №02 по ж/о №10

с кредита счета №10 по ж/о №10

с кредита счета №05 по ж/о №10

с кредита счета №70 по ж/о №10

с кредита счета №69 по ж/о №10

с кредита счета №60 по ж/о №6

с кредита счета №16 по ж/о №10

с кредита счета № по ж/о №

Итого по дебету

дебет

кредит

12

Счет № 51 Расчетный счет

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №91 по ж/о №13

с кредита счета №62 по ж/о №11

с кредита счета №50 по ж/о №1

с кредита счета №76 по ж/о №8

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

Итого по дебету

дебет

кредит

12

Счет № 90 Продажи

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №68 по ж/о №8

с кредита счета №43 по ж/о №11

с кредита счета №44 по ж/о №11

с кредита счета №99 по ж/о №15

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

Итого по дебету

дебет

кредит

12

Счет № 91 Прочие доходы и расходы

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №01 по ж/о №13

с кредита счета №60 по ж/о №6

с кредита счета №99 по ж/о №15

с кредита счета №68 по ж/о №8

с кредита счета №04 по ж/о №13

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

Итого по дебету

дебет

кредит

12

Счет № 70 Расчеты с персоналом по оплате труда

Месяц

обороты по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо

с кредита счета №50 по ж/о №1

с кредита счета №76 по ж/о №8

с кредита счета №68 по ж/о №8

с кредита счета №73/2 по ж/о №8

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

с кредита счета № по ж/о №

Итого по дебету

дебет

кредит

12

 

Оборотная ведомость за декабрь 2012 года

счета	Сальдо на начало периода		обороты		Сальдо на конец периода
	дт	кт	дт	кт	дт	кт
01
02
04
05
08
10
15
16
19
20
25
26
28
43
44
50
51
52
60
62
66
68
69
70
71
73
76
76
80
82
84
90
91
97
99
Итого

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

на

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес) 

 

 

 

На

31 декабря

На 1 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

12

г.3

20

12

г.4

20

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

31 декабря

На 1 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

12

г.3

20

12

г.4

20

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

 

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

20

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

        7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках