Аналитические задания

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ

1. Тестирование по теме.
2. Подготовить доклады с презентацией (не более чем на 4 мин.)

Темы докладов

1. Налогообложение в древней Греции.
2. Налогообложение в древнем Риме.
3. Налогообложение в странах Европы в средние века.
4. Налогообложение в странах Европы в XVII-XVIII вв.
5. Налогообложение в странах Европы в XIX в.
6. Налогообложение в Киевской Руси.
7. Налогообложение в России XIII-XVII вв.
8. Налоговые реформы Петра I.
9. Налогообложение в России при Екатерине Великой.
10. Налогообложение в России в XIX в.
11. Налогообложение в СССР в период НЭПа.
12. Налогообложение в СССР в 30-80-е гг. ХХ в.

 

Контрольные вопросы по теме 1

1. С чем связано возникновение налогообложения?

2. Что такое налог и каковы основные принципы налогообложения?

3. Какие функции в экономике выполняют налоги?

4. Что такое инвестиционный налоговый кредит и каковы основания его предоставления?

5. На какой срок может предоставляться инвестиционный налоговый кредит?

6. Чем инвестиционный налоговый кредит отличается от налоговой отсрочки или рассрочки?

7. Что является обязательными элементами налога?

8. На какие виды налоги классифицируются по способу взимания?

9. На какие группы делятся налоги по принадлежности к уровню управления и власти?

10. На какие группы делятся налоги в зависимости от субъекта налога?

11. Из каких источников могут выплачиваться налоги?

12. Какие бывают налоги по методу обложения?

13. На какие группы делятся налоги в зависимости от направления использования?

14. На какие виды налоги классифицируются по времени уплаты?

 

Заводим толстую тетрадку и пишем ответы на вопросы, коротко.

Аналитические задания

Данный раздел предполагает работу с нормативными актами, информационными сервисами и учебной литературой.

Перед тем как приступить к работе над решением задач, проверяем знания, усвоенные на лекции.

Используя первую часть Налогового кодекса Российской Федерации:

1. Охарактеризуйте понятие «налоговый платеж».

2. Определите состав налоговых платежей.

3. Дайте определение термину «налог».

4. Сформулируйте сущность налога.

5. Дайте определение термину «сбор».

6. Перечислите основные признаки налога.

7. Объясните, в чем заключается индивидуально-безвозмездный характер налога.

8. Перечислите элементы налога.

9. Охарактеризуйте понятие «налогоплательщик».

10. Охарактеризуйте понятие «налоговый резидент — физическое лицо».

11. Охарактеризуйте понятие «налоговый агент».

12. Перечислите виды организаций-налогоплательщиков.

13. Охарактеризуйте понятие «уполномоченный представитель налогоплательщика».

14. Охарактеризуйте понятие «объект налогообложения».

15. Охарактеризуйте понятие «реализация» для целей налогообложения.

16. Охарактеризуйте понятие «работа» для целей налогообложения.

17. Охарактеризуйте понятие «услуга» для целей налогообложения.

18. Охарактеризуйте понятие «налоговая база».

19. Объясните отличие налоговой базы и объекта налогообложения.

20. Охарактеризуйте понятие «взаимозависимые лица» для целей налогообложения.

21. Охарактеризуйте понятие «доход» для целей налогообложения.

22. Охарактеризуйте понятие «налоговая ставка».

23. Охарактеризуйте понятие «налоговый период», приведите примеры.

24. Охарактеризуйте понятие «отчетный период», приведите примеры.

25. Перечислите способы уплаты налога.

26. Охарактеризуйте понятие «налоговая декларация».

27. Определите момент, когда обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной.

28. Охарактеризуйте понятие «налоговая льгота», приведите примеры.

29. Охарактеризуйте понятие «налоговый вычет», приведите примеры.

30. Перечислите функции налога.

31. Сформулируйте, в чем заключается фискальная функция налога.

32. Сформулируйте, в чем заключается регулирующая функция налога.

33. Перечислите налоги по способу взимания.

34. Охарактеризуйте понятие «прямые налоги», приведите примеры.

35. Охарактеризуйте понятие «косвенные налоги», приведите примеры.

36. Охарактеризуйте понятие «личные налоги», приведите примеры.

37. Охарактеризуйте понятие «целевые налоги», приведите примеры.

38. Перечислите налоги по уровню органов власти, устанавливающих и вводящих налоги.

39. Охарактеризуйте понятие «федеральные налоги», приведите примеры.

40. Охарактеризуйте понятие «местные налоги», приведите примеры.

 

 

ГОТОВИМСЯ К ТЕСТИРОВАНИЮ

 

 

       НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА, ОПРЕДЕЛЕНИЕ И ОСНОВНЫЕ ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРИНЦИПЫ ЕЕ ПОСТРОЕНИЯ

Темы докладов

1. Понятие налоговой системы и налоговой политики.

2. Система налогового законодательства РФ.

3. Принципы формирования налоговой системы России.

4. Виды налогов и сборов в РФ.

5. Основные характеристики налоговой системы.

6. Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Государственные налоговые органы: Федеральная налоговая служба,

8. Государственные налоговые органы: Таможенные органы.

9. Государственные налоговые органы: Отдел по борьбе с экономическими преступлениями.

10. Понятие, формы и виды налогового контроля.

11. Камеральная и выездная налоговая проверка.

12. Порядок оформления результатов проверок.

13. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков.

 

       Пишем в толстую тетрадку ответы на вопросы, коротко.

 

 

Аналитические задания

Данный раздел предполагает работу с нормативными актами, информационными сервисами и учебной литературой.

 

Используя Налоговый кодекс Российской Федерации, ответить на вопросы:

1. Охарактеризуйте понятие «налоговая система».

2. Охарактеризуйте понятие «система налогов и сборов».

3. Охарактеризуйте понятие «налоговый механизм».

4. Перечислите виды принципов построения налоговой системы.

5. Сформулируйте суть принципа налогообложения «презумпция правоты собственника».

6. Охарактеризуйте понятие «организационные принципы построения налоговой системы».

7. Сформулируйте суть принципа налогообложения «множественность налогов».

8. Перечислите цели налоговой политики государства.

9. Перечислите виды показателей, характеризующих налоговую систему.

10. Охарактеризуйте понятие «налоговое бремя».

11. Охарактеризуйте понятие «налоговая нагрузка».

12. Перечислите группы нормативно-правовых актов, составляющих основу налогового законодательства.

13. Что вы знаете о Налоговом кодексе РФ?

14. Перечислите основной круг вопросов, установленных и закрепленных в первой части Налогового кодекса РФ.

15. Перечислите основной круг вопросов, установленных и закрепленных во второй части Налогового кодекса РФ.

16. Приведите пример налогового законодательства общего действия.

17. Сформулируйте общий порядок вступления в силу законодательных актов о налогах.

18. Охарактеризуйте понятие «налоговый учет».

19. Охарактеризуйте понятие «учетная политика для целей налогообложения».

20. Охарактеризуйте понятие «недоимка по уплате налога».

21. Охарактеризуйте понятие «источник налога».

22. Назовите участников налоговых правоотношений.

23. Охарактеризуйте понятие «налоговые органы».

24. Назовите основные задачи деятельности налоговых органов.

25. Перечислите организационные уровни налоговых органов.

26. Перечислите специфические функции центрального аппарата управления налоговых органов.

27. Перечислите специфические функции территориальных налоговых органов.

28. Назовите права налоговых органов.

29. Назовите обязанности налоговых органов.

30. Назовите права налогоплательщиков.

 

1. Охарактеризуйте понятие «налоговый контроль».

2. Назовите цели налогового контроля.

3. Назовите задачи налогового контроля.

4. Назовите орган государственной власти, осуществляющий функции налогового контроля.

5. Перечислите состав субъекта налогового контроля (кто его осуществляет).

6. Сформулируйте сущность налогового контроля.

7. Назовите два основных способа борьбы с налоговыми правонарушениями.

8. Перечислите оппонентов налогоплательщика в налоговых спорах.

9. Перечислите основные формы налогового контроля.

10. Как вы считаете, какая форма налогового контроля является наиболее эффективной?

11. Назовите объекты налогового контроля.

12. Назовите специфические обязанности банков в сфере налогообложения.

13. Перечислите виды налоговых проверок.

14. Охарактеризуйте термин «камеральная налоговая проверка».

15. Охарактеризуйте термин «выездная налоговая проверка».

16. Сформулируйте цель проведения налоговых проверок.

17. Кто имеет право проводить налоговую проверку?

18. Назовите сроки проведения камеральной налоговой проверки.

19. Назовите срок, в течение которого проверяемое лицо обязано предоставить пояснения налоговому органу в ходе проведения камеральной налоговой проверки.

20. Перечислите основания, которые дают право налоговому органу требовать предоставление пояснений налогоплательщика при проведении камеральной налоговой проверки.

21. Перечислите основания, которые позволяют налоговому органу истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы.

22. Назовите документ-основание для начала проведения выездной налоговой проверки.

23. Сколько раз может проводиться выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика по одному или нескольким налогам в течение одного года?

24. Назовите предмет проведения налоговой проверки.

25. Назовите максимально возможный проверяемый период при проведении выездной налоговой проверки.

26. Назовите сроки проведения выездной налоговой проверки и охарактеризуйте этот термин.

27. Перечислите дополнительные права налоговых органов в рамках проведения выездных налоговых проверок.

28. Перечислите основания для продления срока выездной налоговой проверки.

29. Назовите периоды времени, до которых может быть увеличен срок проведения выездной налоговой проверки.

30. Охарактеризуйте термин «повторная выездная налоговая проверка».

31. Назовите лица, уполномоченные проводить повторные выездные налоговые проверки.

32. Назовите документ, составляемый проверяющими лицами по окончании выездной налоговой проверки.

33. Назовите сроки составления акта по результатам выездной налоговой проверки.

34. Опишите порядок оспаривания налогоплательщиком результатов проведения выездной налоговой проверки.

35. Опишите порядок вынесения решения по результатам выездной налоговой проверки.

36. Перечислите виды дополнительных мероприятий налогового контроля, которые могут быть назначены по итогам рассмотрения материалов налоговой проверки.

37. Перечислите меры обеспечения выполнения налогового законодательства.

38. Перечислите возможные варианты решения по итогам проведения выездной налоговой проверки.

 

1. Используя информационное Письмо Министерства финансов РФ «Список международных договоров об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и другими государствами, действующих по состоянию на 01.01.2020»», проанализируйте:

• с каким количеством стран на текущий момент у РФ заключены подобные договора;

• средний период действия соглашений;

• временная активность их заключения;

• приоритетные сферы действия.

 

2. Определите полномочия следующих органов в налоговых отношениях:

• Бюро технической инвентаризации;

• Государственная автоинспекция;

• ЗАГС;

• Федеральная служба государственной статистики;

• Министерство финансов.

 

3. Используя данные ФНС РФ и Федеральной государственной статистики, охарактеризуйте любой налог или сбор РФ. Результаты исследования представьте в форме таблицы.

 

Таблица