Ввод начальных остатков

Практическое занятие к теме № 2.

Ввести начальные остатки на 31.01.09 г. по фирме «Астра».

Сальдо на 31.01.09 г. по счетам составляет:

1. Уставный фонд:

Учредитель – Кливер                        300000,00       Дт 00 Кт 40

Учредитель – Русь                         100000,00       Дт 00 Кт 40

2. Основные средства                        90000,00        Дт 103 Кт 00 (На балансе числится – офис, введенный в эксплуатацию 31.12.08 г.). В налоговом учете балансовая стоимость объекта составляет 90000,00 Дт ОС1(забалансовый счет) Кт - (нечего нет).

3. Расчетный счет -                             11464,33         Дт 311 Кт 00

4. Касса -                                               250,00          Дт 301 Кт 00

5. Пенсионный фонд -                     422,60 Дт 00 Кт 651

6. Фонд соц. страхования -              36,83          Дт 00 Кт 652

7. Фонд по безработице -                    36,83 Дт 00 Кт 653

8. Фонд несч. случая и травматизма - 12,65         Дт 00 Кт 656

9. Подоходный налог -                        94,00         Дт 00 Кт 6411

10.Долг по учредителю ЧП «Кливер» - 300000,00   Дт 46 Кт 00  

Оформить, используя документ «Операция» (с 1 по 10).

1) Меню Документы

2) Операция

3) в пункте от: из выпадающего меню выбрать нужную дату: 3 1.01.10

в пункте Сумма: ничего не вводим

в пункте Содержание операции: ввести для чего предназначена данная операция и Enter

4) Переходим к заполнению табличной части:

А) введем остатки по уставному фонду для Кливер и Русь

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 40 (Уставной фонд) и ENTER

- ENTER

- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета. Из выпадающего меню выбираем двойным щелчком левой кнопки мыши на значке «+» открыть группу Учредители. Выбрать элемент Кливер и ENTER

- ENTER

- В колонке Сумма ввести 300000  и ENTER

- ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER

- ENTER

- для ввода следующей операции необходимо нажать клавишу INSERT. Ввести Учредителя Русь на сумму 100000 по Дт 00 и Кт 40

- в результате остатки, по уставному фонду, будут введены двумя операциями

Б) введем остатки по основным средствам:

- для ввода остатков по основным средствам необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 10.3 (Здания и сооружения) и ENTER

- ENTER

- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Она состоит из двух строк.

В первой строке из выпадающего меню выбираем Главный (пока неверный выбор) и ENTER.

Во второй строке из выпадающего меню выбираем Справочник Необоротные активы группу Основные средства элемент Офис и ENTER.

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER, ENTER

-  колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.

- В колонке Сумма ввести 90000 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER

В) введем остатки по расчетному счету:

- для ввода остатков по расчетному счету необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 31.1 (Текущие счета в национальной валюте) и ENTER, ENTER

- ENTER

- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Счета нашей фирмы. В этом справочнике необходимо организовать элемент Основной:

а) нажать клавишу INSERT

б) ввести данные: счет – 31.1, Банковские реквизиты выбрать нужные и ОК

в) щелкнуть на кнопке ОК, г) выбрать Основной и ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- В колонке Сумма ввести 11464,33 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

Ост по Расч счет

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER

Г) введем остатки по кассе:

- для ввода остатков по кассе необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 30.1 (Касса в национальной валюте) и ENTER

- ENTER

- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Счета нашей фирмы. В этом справочнике необходимо организовать элемент Касса:

а) нажать клавишу INSERT, наимен - касса

б) ввести данные: счет – 30.1, Банковские реквизиты выбрать нужные и ОК

{в) щелкнуть на кнопке Закрыть} – если нужно. Выбрать Касса и ENTER.

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- В колонке Сумма ввести 250,00 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

Ост по Кассе

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER

Д) введем остатки по пенсионному фонду:

- для ввода остатков по пенсионному фонду необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.1 (По пенсионному обеспечению) и ENTER

- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.

А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.

Б) Открываем группу ЗПФонды

В) Выбрать элемент ФЗППенс и ENTER

В колонке Сумма ввести 422,60 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

ост по Пенс фонду

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.

Е) введем остатки по фонду соц страхования:

- для ввода остатков по фонду соц страхования необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.2 (По социальному страхованию) и ENTER

- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.

А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.

Б) Открываем группу ЗПФонды

В) Выбрать элемент ФЗПСоцСтрах и ENTER

- В колонке Сумма ввести 36,83 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

ост по Соц страх

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.

Ж) введем остатки по фонду по безработице:

- для ввода остатков по фонду по безработице необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.3 (По страхованию на случай безработицы) и ENTER

- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.

А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.

Б) Открываем группу ЗПФонды

В) Выбрать элемент ФЗПБезраб и ENTER

- В колонке Сумма ввести 36,83 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

ост по Ост по Безработ

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.

З) введем остатки по фонду по несч случаям и травматизму:

- для ввода остатков по несч случаям и травматизму необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 65.6 (По страхованию от несчастных случаев) и ENTER

- колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.

А)Щелкаем на кнопке и попадаем в справочник Налоги и отчисления.

Б) Открываем группу ЗПФонды

В) Выбрать элемент ФЗПСоцСтрахНесч и ENTER

- В колонке Сумма ввести 12,65 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

ост по несч и травм

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.

И) введем остатки по подоходному налогу:

- для ввода остатков по подоходному налогу необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

- колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 64.11 (По подоходному налогу) и      ENTER

- Не заполняется колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета.

- В колонке Сумма ввести 94,00 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

ост по подох налогу

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER.

К) для ввода остатков по долгу учредителя ЧП «Кливер» необходимо нажать клавишу INSERT.

- колонка Дт – это дебет счета. Из выпадающего меню выбираем счет 46 (Неоплаченный капитал) и ENTER

- ENTER

- колонка СубконтоДт – это объект аналитического учета по дебету счета. Справочник Контрагенты группу Учредители элемент Кливер и ENTER.

-  колонка Кт – это кредит счета. Из выпадающего меню выбираем счет 00 (это специально придуманный счет, используемый только для введения остатков в данной программе) и ENTER

-  колонка СубконтоКт – это объект аналитического учета по кредиту счета

- В колонке Сумма ввести 300000,00 и ENTER

- В колонке Комментарий можно ввести дополнительную информацию об операции

ост по долгу учредителя ЧП Кливер

- ENTER

- В колонке Фирма выбрать фирму Астра и ENTER

5) Закрыть окно Операция 1.

В результате получаем:

6) Необходимо проверить правильность ввода начальных остатков по фирме «Астра» на 31.01.09 г. Для этого необходимо сделать следующее:

а) Меню Отчеты

б) команда Оборотно-сальдовая ведомость

в) в пунктах Период с и по из выпадающих меню выбрать нужные даты: это с 1.01.09 по 31.01.09

г) щелкнуть на кнопке Сформировать

д) в результате получаем Оборотно - сальдовую ведомость

7) В ОС ведомости есть остаток по кредиту, который равен 1111.42, а должен быть 0 (нулевой). Это получилось из – за того, что не были введены остатки по заработной плате.

8) Закрыть все не нужные окна

9) Если необходимо внести изменения в остатки или не все операции с 1-10 были введены, то можно это сделать следующим образом:

а) меню Журнал

б) команда Полный журнал

в) на нужной операции нажать ENTER или дважды щелкнуть мышкой

г) установить курсор на нужную проводку или для внесения изменений нажать SHIFT+ENTER.

 

10) для начисления зарплаты необходимо выполнить следующие действия:

а) Меню Документы

б) команда Зарплата

в) выбрать пункт Начисление ЗП

г) в пункте от из выпадающего меню выбрать нужную дату 31.01.09

д) в пункте Основные параметры: Вид выплаты выбрать Внесение остатков, пункт Примечание: задолжен по з/п сотрудникам

е) щелкнуть на кнопке Заполнить, в колонке таблицы Сотрудник появятся все пять фамилий

ж) в таблице заполнить колонки Начислено, Подоходный ввести данные

з) заполнить колонку Ост. выпл… и исправить данные в колонке К выплате

и) ОК

к) ответить на вопрос, выбрав ДА

л) в ОС ведомости по зарплате появится 66 счет на сумму 1111,42.

м) в результате в ОС ведомости в счете 00 не будет ничего в сальдо на конец периода. Это правильный результат.