Оценка риска и страхования

Организационно-производственный план

 

Характеристика производства

суши бар конкурентоспособность сбыт

Помещением для изготовления продукции будет служить 3-х комнатная квартира:

Данные помещения соответствуют некоторым нормам и правилам. Так, высота их не должна быть менее 3-х метров, панели в них облицовывают светлой керамической плиткой, хорошо подвергающейся санитарной обработке. Для покрытия полов используют специальные водонепроницаемые материалы. Важно, чтобы помещения всегда были равномерно освещены, а температура воздуха не превышала 18°С в заготовочных помещениях. Необходима также мощная приточно-вытяжная вентиляция, особенно на кухне.

Кухня предназначена для приготовления самих блюд и закусок.

 

Определение производственной программы

 

Планируемый объем ежедневных заказов в первый месяц составит 15000, т.е. 450000 руб.в месяц.

Ежемесячный прирост объема заказов в течение 6 месяцев составит 10%. Так же будет увеличиваться потребность в продуктах - ежемесячно на 10%.

 

Затраты на закупку и установку нового оборудования

 

Рассчитаем затраты на закупку и установку нового оборудования (таблица 1).

 

Таблица 1

Затраты на закупку оборудования в офис

Наименование оборудования	Требуемое количество, ед	Цена за ед., $.	Всего затрат на приобретения, руб..
Кассовый аппарат	1	3000	3000
Компьютер	1	16500	16500
Телефон мобильный	2	6000	12000
Принтер	1	4500	4500
Офисные принадлежности (степлер, бумага, калькулятор, фалы и т.д.)		4500	4500
Всего			46500

 

Затраты на приобретение производственного оборудования приведены в табл.2.

 

Таблица 2

Затраты на закупку оборудования в кухню

Наименование оборудования	Требуемое количество, ед.	Цена за ед., $.	Всего затрат на приобретения, руб.
Ларь морозильный (новый)	1	18000	18000
Холодильник 2-х камерный	1	7500	7500
Рисоварка	1	6000	6000
Термос	1	6450	6450
Микроволновая печь	2	3600	7200
Блендер	1	4500	4500
Ножи (Япония)	2	3000	6000
Камень точильный	1	2400	2400
Доски разделочные	4	2100	8400
Кухонная утварь (дуршлаг, кастрюля, сотейники, спецовка, венчик, сковорода, чайник электрический, сковорода для омлета, костодер, половник, лопатки, маки су, дайконорезка, пленки, чашки, косушки и т.д.			15000
Набэ	1	4500	4500
Пакеты			900
Палочки бамбуковые			6000
Одноразовая посуда	по 500шт		9000
Бытовая химия (бумажное полотенце, чудо-тряпки, губки для мытья, мусор, пакеты, моющие средства)		3000	3000
Всего			104850

 

4.4 Определение потребности в транспортных средствах

 

Планируется нанять водителей с личным автотранспортом для доставки суши на дом.

 

Расчет потребности в энергоресурсах

 

Затраты на энергоресурсы будут входить в арендную плату.

 

Определение профессионально - квалификационного состава работников

 

Специалисты были приглашены на работу на постоянной основе.

Директор осуществляет руководство работой закусочной, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой предприятия, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития закусочной, решаются совместно с учредителями.

На директора возложена ответственность за организацию всей торгово-производственной деятельностью предприятия. Он осуществляет хозяйственно-финансовую деятельность, контролирует культуру обслуживания посетителей, качество выпускаемой продукции, состояние учета, контроля и сохранность материальных ценностей, подбор и расстановку кадров; соблюдение трудового законодательства, приказов и инструкций вышестоящих организаций.

В связи с этим директор имеет право распоряжаться материально-денежными средствами, приобретать имущество и инвентарь, заключать договоры и соглашения, перемещать, увольнять (в соответствии с трудовым законодательством), поощрять работников, налагать дисциплинарные взыскания.

Директор обязан обеспечить выполнение четкого снабжения предприятия сырьем, продуктами, полуфабрикатами, предметами материально-технического оснащения, создать необходимые условия для сохранности товарно-материальных ценностей; контролировать работу всех участников предприятия, а также соблюдение правил санитарии и гигиены, техники безопасности.

Планируется набрать персонал в количестве 13 человек.

Штатное расписание представлено в таблице 3.

 

Таблица 3

Наименование должности и профессии	Количество штатных единиц	Месячный оклад работника, руб.
Ген. директор Оператор Пешие курьеры Сушисты Водители Итого	1 2 4 2 4 13	33000 12000 2% от выполненного заказа (~9000) 21000 15000 195000

 

График работы персонала.

. Оператор - 2 через 2 (1 человек в смену)

. Водитель - 2 через 2 (2 человека в смену)

. Пешие курьеры - 2 через 2 (2 человека в смену)

. Сушисты - 7 дней в неделю без выходных (2 человека каждый день)

Персонал обеспечивается ежедневным питанием, расходы на которое берет на себя фирма (700 рублей в день).

Пешие курьеры обеспечиваются ежемесячными проездными билетами, расходы на которые составят 4800 рублей.

 

 

Финансовый план

 

Определение источников формирования имущества предприятия и их размера

 

Таблица 4 - Источники формирования имущества предприятия

Вид имущества	Источники формирования имущества	Вид сделки (приобретение в собственность, аренда)	Обоснование	Размер, руб.
Оборудование		Кредит в банке		151350
Производственные, складские и административные площади		Аренда
Материальные оборотные активы		Кредит в банке		126150
Денежные оборотные средства		Кредит в банке		257584
ИТОГО: - размер собственного капитала				0
- размер заемного капитала				535084

 

Таблица 4.1 - Начальный бухгалтерский баланс

Актив	Руб.	Пассив	Руб.
1 Основные средства и прочие внеоборотные активы	408934	1 Заемный капитал	600000
1.1 Основные средства:	151350	1.1 Ссуда в банке	600000
1.1.1 оборудование	151350
1.2 Нематериальные активы	257584
2 Материальные оборотные средства	126150
3 Денежные средства	64916
3.1 Расчетный счет	64916
Всего	600000	Всего	600000

 

Итак, для начала деятельности предприятию необходимо произвести следующие затраты:

Затраты на регистрацию фирмы - 530 руб.

Приобретение оборудования для офиса - 46500 руб;

Единовременные затраты на приобретение и установку дополнительного оборудования в кухню - 104850руб.;

Затраты на рекламу: 11884 руб..

Итого единовременных затрат - 163764 руб..

Расчет полной себестоимости

Для осуществления проекта необходимы инвестиции на сумму 535084 руб.. Эта сумма может быть сформирована за счет кредита банка.

Приобретение производственного оборудования

Для финансирования проекта предлагается взять кредит в банке в размере 600000 руб. под 20% годовых.

Смета затрат складывается из заработной платы рабочих, отчислений на социальные нужды, амортизационные отчисления на полное восстановление технологического оборудования, накладных расходов.

На предприятии действует тарифная система оплаты труда. В этом случае фонд оплаты труда работников рассчитывается по формуле:

 

ФОТос =ЗПт*ОСН

 

ОСН=0,26*ОЗП - отчисления на социальные нужды.

Таким образом, фонд оплаты труда составит:

ФОТос = 195000*1,26 = 245700.

Расходы на обслуживание кредита составят:

*0,20/12 =9999 руб. в месяц (метод простого процента)

Срок возврата кредита - 2 года.

Расходы на аренду и содержание помещений (3-х комнатная квартира) составят 24000 руб. в месяц.

Расходы на ежедневное питание персонала: 21000 руб. в месяц;

Расходы на приобретение проездных билетов: 4800 руб. каждый месяц.

Расходы на бензин оплачиваются самими водителями, так что эти расходы не включаются в себестоимость продукции.

Дополнительные расходы, начиная со второго месяца деятельности, составят (руб.)

Пакеты - 3000;

Палочки для еды - 7500;

Боксы - 9900

Буклеты - 30000;

Продукты - 120000;

Оплата за телефоны - 6000;

Составим таблицу потребности в продуктах и расходов на них.

 

	Вид продукта	количество	Расходы
1	Лосось охлажденный	22 кг	3900
2	Тунец	5 кг	4500
3	Лосось копченый	3 кг	2100
4	Угорь копченый	10 кг	8400
5	Хоккигай	1 кг	900
6	Окунь	4 кг	1920
7	Мясо краба	10 кг	11400
8	Креветки	6 кг	3600
9	Гребешок	2,250	1650
10	Кальмар	1,5	1500
11	Осьминог	2,8	3000
12	Икра лет.рыбы оранжевая	5 кг	7500
13	Икра лет.рыбы малиновая	5 кг	7500
14	Лакедра	7 кг	9450
15	Кадзуноко	0,5	900
16	Икра красная	0,4	750
17	Макрель	0,6	600
18	Чай зеленый		990
19	Чай черный		990
20	Амаэби	0,6	3000
21	Устрицы	50 шт	1500
22	Кирин	24 бут	1800
23	Асахи	24 бут	1800
24	Саппоро	4 бут	1800
25	Паста соевая		1200
26	Стружка тунца		900
27	Кунжутовое масло		450
28	Кунжутовая паста		450
29	Кунжутовые семечки		600
30	Соус соевый	50л	1500
31	Соус кимучи-бейс		600
32	Такуан	2 кг	1200
33	Майонез	5 кг	2400
34	Васаби	5 кг	2400
35	Имбирь	20кг	3000
36	Нори	1,2	6000
37	Тасака	0,6	6000
38	Намеко	5 б.	900
39	Тофу		600
40	Вакамэ		900
41	Рис	3 м	4500
42	Митсукан	20 л	2100
43	Мирин	20 л	2100
44	Кайсо	4 кг	2400
45	Тако сансай	2 кг	1350
46	Ика терияки	2 кг	1350
47	Даши		600
48	Эби Гедза	2 кг	1200
Итого			126150

 

Таким образом, ежемесячные затраты на продукты составят 126150 $.

Заполним таблицу постоянных и переменных затрат.

 

Таблица 4

Статья издержек	Расходы фирмы в месяц, руб.	Группировка затрат в зависимости от оборота, руб.
		Перемен.	Постоян.
Транспортные расходы (за счет водителей)	-	-
Расходы на питание	21000		21000
Приобретение проездных билетов	4800		4800
Расходы на содержание офиса (аренда 3-х комнатной квартиры)	24000		24000
Обслуживание кредита	10000		9999
Расходы на оплату труда.	245700		245700
Прочие расходы	1500	900	600
Всего	304500	900	373800
Продукты	126150	126150
В целом	430650	127050	379200

 

Таким образом, единовременные затраты фирмы составили 163764 руб., текущие месячные затраты 430650 руб.,

Планируемый объем ежедневных заказов в первый месяц составит 15000, т.е. 450000 руб.в месяц.

Ежемесячный прирост объема заказов в течение 6 месяцев составит 10%. Так же будет увеличиваться потребность в продуктах - ежемесячно на 10%.

Затраты со второго месяца деятельности составят:

Заполним таблицу постоянных и переменных затрат.

 

Таблица 5

Статья издержек	Расходы фирмы в месяц, $.	Группировка затрат в зависимости от оборота, $
		Перемен.	Постоян.
Расходы на питание	21000		21000
Приобретение проездных билетов	4800		4800
Расходы на содержание офиса (аренда 3-х комнатной квартиры)	24000		24000
Обслуживание кредита	10000		10000
Пакеты	30000	30000
Палочки для еды	7500		7500
Боксы	9900		9900
Оплата за телефоны	6000		6000
Расходы на оплату труда.	245700		245700
Прочие расходы	1500	900	600
Всего	330900	3900	327000
Продукты	138765	138765
В целом	469665	142665	327000

 

Теперь заполним таблицу доходов и расходов предприятия.

 

Баланс доходов и расходов фирмы по месяцам за первый год деятельности

	Статьи расходов и доходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
1	Выручка	450000	495000	544500	598950	658845	724729,5	724729,5	724729,5	724729,5	724729,5	724729,5	724729,5	7820401,5
2	текущие затраты (без учета расходов на закупку продуктов)	304500	330900	330900	330900	330900	330900	330900	330900	330900	330900	330900	330900	3944400
3	Продукты для изготовления	126150	138765	152641,5	167905,65	184696,2	203165,8	203165,8	203165,8	203165,8	203165,8	203165,8	203165,8	2192319,22
4	Итого затрат	430650	469665	483541,5	498805,7	515596,2	534065,8	534065,8	534065,8	534065,8	534065,8	534065,8	534065,8	6136719,22
5	Налогооблагаемая база	19350	25335	60958	100144,4	143248,8	190663,7	190663,7	190663,7	190663,7	190663,7	190663,7	190663,7	1683682,28
6	Единый налог	2902,5	3800,3	9113,8	15021,7	21487,3	28599,5	28599,5	28599,5	28599,5	28599,5	28599,5	28599,5	252552,29
7	Чистая прибыль	16447,5	21534,8	51814,7	85122,7	121761,5	162064,1	162064,1	162064,1	162064,1	162064,1	162064,1	162064,1	1431130

 

 

6. Данные для расчета срока окупаемости проекта

 

	показатели	Первый год
		всего	поквартально
			1	2	3	4
1	Объем инвестиций	600000	600000	0	0	0
2	То же нарастающим итогом	600000	600000	600000	600000	600000
3	Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений	-	89797	368952,5	486196,6	486196,6
4	То же нарастающим итогом	-	89797	458753,7	944950,2	1431146,8
5	Сальдо	-600000	-510203	-141247	344950	831146

 

Срок окупаемости капиталовложений: около 7 месяцев.

 

Оценка риска и страхования

 

Риск предприятия зависит от нескольких факторов. Рассмотрим факторы микросреды, влияющие на сбыт.

 

Таблица 6

№	Положительные факторы	Отрицательные факторы
1.	Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей	Принятие законов, ущемляющих права производителей
2.	Снижение цен на топливо	Рост цен на топливо
3.	Спад инфляции	Рост инфляции
4.	Удешевление электроэнергии	Подорожание тарифов на электроэнергию
5.	Повышение общего уровня покупательской способности	Понижение общего уровня покупательской способности

 

Таблица 7

Риски и компенсационные мероприятия

Риски	Компенсационные мероприятия
Маркетинговые риски
Плохо изучен рынок сбыта	1Провести маркетинговые исследования 2.Разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий
Низкий спрос	1.Разработка и реализация новой ассортиментной политики 2. Стимулирование сбыта
Политические риски
Нестабильность хозяйственного, налогового и др. законодательств РФ, отсутствие поддержки или противодействие правительства	1.Выработка внутренней налоговой политики 2.Формирование внешней деловой среды 3. Активное участие во взаимодействии с властными структурами
Юридические риски
Несовершенство законодательства, нечеткое оформление документов	1. Четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах 2. Привлечение специалиста - юриста со стороны (по совместительству) по мере необходимости
Производственные риски
Задержки с выполнением заказов	1. Четкое планирование и управление процессом оказания услуг
Возможность брака	1. Разработка и использование продуманной системы контроля качества 2. Подготовка квалифицированных кадров 3. Заинтересованность работников в качестве выполняемых работ
Финансовые риски
Неплатежи	1. Неотложное проведение исследований потребительских рынков 2. Снижение цен
Внутренние социально-психологические риски
Социальная напряженность в коллективе, текучесть кадров	1. Стимулирование работников, включая участие в результатах работы фирмы 2. Разработка эффективного подхода к формированию и распределению ФОТ

 

 

8. Технико-экономические показатели после 1-го года деятельности

 

Показатели	Количество
1. Количество персонала, чел. 2. Доходы, руб. 3. Расходы, руб. 4. Прибыль, руб. 5. Капитальные вложения, руб. 6. Окупаемость капиталовложений, мес	13 7820401,5 6136719 1431130 600000 7

 

 

Заключение

 

В данном проекте рассмотрены вопросы организации производства суши. Проведен экономический расчет эффективности и сделан вывод о высокой рентабельности новой деятельности. Ежегодная выручка предположительно будет равняться 7820401,5руб., расходы 6136719,22 руб. Чистая прибыль 1431130 руб.

Для начала проекта необходимы капитальные вложения в размере 600000 которые будут профинансированы банковским кредитом.

Окупаемость проекта составит чуть меньше 7 месяцев.

 

 

Список литературы

 

1 Ильин А.И. Планирование на предприятии. Серия: Экономическое обозревание. Мн.: Издательство: Новое Знание, 2008. - 672 с.

2 Методическое пособие по выполнению курсового проекта «Разработка компонентов бизнес-плана малого предприятия» по курсу «Планирование на предприятиях»/ Сост. Грицова О.А. - Новоуральск, НТИ, 2010. - 31с.