Список рекомендованной литературы

Категории, классификации и система статистических показателей кредита.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

· денежные резервы предприятий, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала;

· денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

· государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета;

· фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

· денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

· эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с ростом оборота наличных денег.

В современных условиях известны следующие формы кредита:

· банковский;

· коммерческий;

· заимствования государством;

· потребительский;

· межбанковский;

· межхозяйственный;

· международный.

Принципы кредитования и классификации кредитных операций определяют структуру и содержание статистических показателей, измеряющих разные стороны кредитных отношений.

Банковский кредит — предоставление банками денежных средств в качестве ссуды юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только по объектам, но и по субъектам кредитования, а также по своей динамике. Субъектом банковского кредита выступают не только промышленные и торговые компании, но и сами кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота. Банковский кредит делится на ссуду денег и ссуду капитала.

К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:

· общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

· доля кратко- и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

· просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;

· процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (год, квартал, месяц) (табл. 18.2).

Таблица 18.2

Кредитование банками отраслей экономики и населения в государствах Содружества в 1991—1995 гг. (остаток ссуд на конец года)

Государство	1991 г.	1992 г.	1993 г.	1994 г.	1995 г.
Азербайджан, млрд. манатов	14,4	170,1	100,2	678,7	1449,0
Армения, млрд. драмов	9,4	36,6	327,1	23,3	23,1
Беларусь, трлн. бел. рублей	24,3	406,1	2302,5	3,3	8,8
Казахстан, млрд. тенге	74,1	987,7	14,6	55,2	73,5
Кыргызстан, млрд. сомов	7,9	58,3	1,5	1,7	1,2
Молдова, млрд. лей	10,4	97,1	546,4	0,9	1,5
Россия, трлн. рублей	0,4	5,1	30,0	83,6	134,5
Таджикистан, млрд. тадж. рублей	6,6	96,0	920,3	2314,9	3238,6
Туркменистан, млрд. манатов	8,8	103,8	2990,5	7651, 6	8459,3
Узбекистан, млрд. сумов	29,0	435,5	3485,1	18,0	31,1
Украина, трлн. карбованцев	97,2	2,4	38,5	119,7	299,1

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменение номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях для этого данные об объемах кредитных ресурсов дефлируются на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

Для анализа структуры кредитования можно выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому кредиту, и входит в цену товара и в сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервного капитала, которым располагают промышленные и товарные компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, тогда как при банковском — ссудный капитал. Движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, других хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и государства — с другой, осуществляется в виде заимствований государством у институциональных единиц других секторов экономики.

Такого рода заимствования (как одна из форм кредита) являются главным способом привлечения государством свободных финансовых ресурсов. Субъектами при государственном кредите выступают юридические и физические лица, а также государство. Государство распространяет свои облигации и другие ценные бумаги среди государственных и негосударственных предприятий, организаций, учреждений, населения.

При осуществлении указанных кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации — кредиторами. В сфере международных экономических отношений государство выступает в роли как заемщика, так и кредитора. Различают внутренние заимствования государством и заимствования государством у институциональных единиц сектора «Остальной мир». Кроме того, государство может выступать в роли гаранта по кредитам, предоставляемым заемщикам, местным органам власти, государственным объединениям и т.п.

Такие формы государственного кредита, как казначейские ссуды и гарантированные займы, в нашей стране еще только начинают использоваться. В первом случае речь идет об оказании финансовой помощи предприятиям и организациям со стороны органов государственной власти за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Во втором — имеются в виду ситуации, когда правительство гарантирует безусловное погашение займа, выпущенного нижестоящими органами власти или хозяйственными органами, а также выплату процентов по нему.

Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Погашение займов по соглашению сторон осуществляется товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.

Система показателей заимствований государством должна не только характеризовать масштабы, структуру, динамику таких заимствований и классификацию займов, но и служить информационно-методологической основой для принятия решений по управлению государственным долгом. В Российской Федерации доля расходов на обслуживание государственного долга в общей сумме федерального бюджета за 1996 г. возросла с 8 до 17%. Увеличился такой показатель, как отношение расходов на обслуживание госдолга к величине ВВП (1995 г. — 1,38%, 1996 г. — 2,5%). По расчетам в результате крупных заимствований как на внутреннем, так и на внешнем рынке (в результате выпуска еврооблигаций) абсолютная величина госдолга к концу 1997 г. увеличилась до 630 трлн рублей, при этом отношение расходов на обслуживание госдолга к величине ВВП составило 2,9%.

По внешнему государственному долгу определяется коэффициент его обслуживания (Кобсл.вн.госдолг). Он рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг в процентах.

Принято считать, что Кобсл.вн.госдолг 25% является безопасным уровнем обслуживания государственного долга. В нашей стране он значительно выше. Поэтому вопрос о повышении эффективности государственного кредита — один из самых острых в плане финансового оздоровления страны. На достижение эффективности государственного кредита направлены такие меры в области управления государственным долгом, как конверсия, консолидация, обмен облигаций по регрессионному соглашению, отсрочка погашения и аннулирование займов. Искусство управления в рассматриваемой сфере состоит в правильном выборе способа регулирования и времени проведения государственных кредитных операций, исходя из экономических условий и социально-экономического положения в стране. Именно в таком контексте следует рассматривать воздействие государственного кредита на состояние бюджета государства и денежного обращения, на укрепление доверия населения к финансовой деятельности правительства и благоприятное экономическое развитие страны в целом.

Межбанковский и межхозяйственный кредиты — относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит — предоставление банками кредита друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, дающие средства друг другу взаймы. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление взаймы денежных средств.

Большим разнообразием форм отличается международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. По источникам международный кредит делится на внутренний и внешний; по назначению — на коммерческий, финансовый, промежуточный; по видам — на товарный и валютный; по срокам — на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет). Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:

· фирменный международный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру);

· банковский международный кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредиторов);

· брокерский международный кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, т.к. брокер заимствует средства у банка).

Таким образом, статистика финансов — очень важная отрасль макроэкономической статистики. Предметом изучения этой науки является образование и использование финансовых ресурсов, кредит и денежное обращение. Его понимание, правильное осознание вопросов, на которые она отвечает, важны для оценки показателей и макроэкономической ситуации в целом.

Вопросы для самопроверки:

· Что понимается под государственными финансами?

· Укажите функциональную классификацию расходов государственного бюджета.

· Охарактеризуйте укрупненную классификацию расходов государственного бюджета.

· Каковы методы анализа бюджета?

· Какой величиной характеризуется нормальное финансовое положение страны?

· Что представляет собой бюджетная классификация?

· Каким целям служит бюджетная классификация?

· Что означает учет на кассовой основе?

· Каковы функции денег?

· Что означает денежное обращение?

· Каково влияние кредита на необходимую денежную массу?

· Каковы основные денежные агрегаты?

· Что означает денежная база?

· Каковы основные виды кредита?

· Как связаны внешний долг и коэффициент его обслуживания?

· В чем отличие коммерческого кредита от банковского?

· В чем выражается инфляция?

· Каким образом измеряется инфляция?

· Каковы причины происхождения инфляции?

· Какова связь между денежным мультипликатором и ставкой обязательного банковского резерва для коммерческих банков, устанавливаемой ЦБ?

· Каков экономический смысл уравнения Фридмана?

Основная литература:

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 288 с.

2. Бухгалтерский анализ. (Рекомендовано институтом банковского дела): Пер. с англ. / Под ред. М.А. Гольцберга, Л.М. Хасан-Бек. — Киев, 1993. — 428 с.

3. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики. — М.: Финансы и статистика, 2002.

4. Ефимова М.Р. и др. Общая теория статистики: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2002.

5. Патров В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 256 с.

6. Практикум по теории статистики: Учебное пособие / Под ред. Р.А. Шмойловой. — М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Статистика: Курс лекций / Под ред. Л.П. Харченко, В.Г. Ионина и др. — Новосибирск: НГАЭиУ, 1997.

8. Теория статистики: Учебник / Под ред. Р.А. Шмойловой. — М.: Финансы и статистика, 2001.

9. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С. Стояновой. — М.: Перспектива, 1993. — 268 с.

10. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Дело, 1992. — 320 с.

11. Шеремет А.Д. и др. Методика финансового анализа предприятия. — М.: Дело, 1992. — 320 с.

Дополнительная литература:

1. Аникин А.В. Василий Леонтьев, или экономика на шахматной доске // Природа. — 2000. — № 7. — С. 41—57.

2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: Финстатиниформ, 1995.

3. Бендина Н.В. Общая теория статистики: Конспект лекций. — М.: ПРИОР, 1999.

4. Бункина М.К., Семенов В.А. Экономические модели Василия Леонтьева // Финансовый менеджмент. — М., 2002. — №1. — С. 13—28.

5. Годин А.М. Статистика: Учебник. 2-е изд., перераб. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2003.

6. Гранберг А.Г. Василий Леонтьев в мировой и отечественной экономической науке // Вопросы экономики. — 1999. — № 3. — С. 24—32.

7. Громыко Г.Л. Общая теория статистики. — М.: ИНФРА-М., 1999.

8. Колемаев В.А. Математическая экономика: Учебник для вузов. — М., 2002. — 304 с.

9. Леонтьев В.В. Исследование структуры американской экономики. — М., 1958. — 231 с.

10. Леонтьев В.В. Межотраслевая экономика. — М., 1997. — 315 с.

11. Леонтьев В.В. Экономические эссе. — М., 1990. — 280 с.

12. Менеджмент. — 2002. — № 1. — С. 13—28.

13. Методологические положения по статистике. — М.: Госкомстат РФ, 1996.

14. Общая теория статистики / Под ред. А.А. Спирина, О.Э. Башиной. — М.: Финансы и статистика, 1999.

15. Переяслова И.Г., Колбачев Е.Б., Переяслова О.Г. Статистика. — Ростов-на-Дону, 2003. (Высшее образование).

16. Рябушкин Б.Т. Основы статистики финансов. — М.: Финстатинформ, 1997.

17. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник. — М.: Госкомстат России, 1997.

18. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учебное пособие. — Минск: Высшая школа, 1994.

19. Шимко П.Д., Власов М.П. Статистика. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. (Учебник, учебные пособия).