Формы международных расчетов

Форма расчетов представляет собой, сложившиеся в международной банковской практике способы оформления и передачи, и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Инкассовая форма расчетов

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, по­средством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет кли­ента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняю­щий банк). В зависимости от ви вида документов следует различать виды инкассо:

1. чистое инкассо – инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки, используемые для получения платежа наличными яяденьгами.

2. документарное инкассо – это поручение экспортера банку получить у импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товаросопроводительных документов и зачислить выручку на счет экспортера, или (инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться инкассовыми документами (складские расписки, накладные и т.д.йас).

Участники инкассовой операции:

-Доверитель- это лицо, которое поручает банку осуществление операции;

-банк-ремитент - лицо, которому доверитель передает документы для совершения операции;

-инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом;

-представляющий банк – инкассирующий банк, который передает документы плательщику;

-плательщик –лицо, которому предоставляются документы для оплаты.

Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом. После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с контрактом. Получив от транспортной организации товарно-транспортные документы, экспортер подготавливает документы, которые включают коммерческие или финансовые и представляет их своему банку (банк-ремитент) при инкассовом поручении. Получив от доверителя документы, банк-ремитент проверяет их по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении и далее действует в соответствии с инструкцией доверителя. Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку (банк страны импортера). В инкассовом поручении банк-ремитент указывает инструкцию по переводу средств, полученных от плательщика. Инкассирующий банк, получив инкассовое поручение и документы, передает их плательщику для проверки с целью получения от него платежа или акцепта. После получения платежа от импортера банк передает ему. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту переводом и электронной почтой.

Использование инкассовой формы расчетов в определенной степени выгодно экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до его оплаты. Выгодно и импортеру, т.к. он оплачивает действительно поставленный товар. Недостатком является довольно длительная продолжительность пересылка документов от одного банка к другому. Это может занимать от нескольких недель до месяца.

Аккредитивная форма расчетов.

Поставщик

Покупатель

договор

	Аккредитив

Расчетный счет

9 8 6

Банк плательщика(2)

Банк поставщика

10

5 3

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщи­ка, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) про­извести такие платежи.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналич­ных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные.

Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предва­рительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих слу­чаях банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетно­го счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный счет. Депо­нирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. В отечествен­ной банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.

Непокрытый аккредитив — это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращает­ся в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиен­тов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантиро­ванного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщи­ка — получателя средств со своего корреспондентского счета в этом банке.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзыв­ным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по пись­менному распоряжению плательщика) без предварительного согласо­вания с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить до­кументы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Использование аккредитивной формы расчетов предусматривает­ся в основном договоре между плательщиком и поставщиком, где, в частности, оговариваются: конкретные условия расчетов по аккреди­тиву, срок его действия, вид аккредитива и способ его исполнения, наименования банков плательщика и поставщика, перечень докумен­тов, против которых производится оплата, и др.

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк реестры счетов, отгрузочные и дру­гие предусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия ак­кредитива. Исполняющий банк обязан проверить соответствие пред­ставленных документов условиям аккредитива, правильность оформ­ления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя средств, заявленным в карточке, образцам подписей и оттиска печати.

Выплаты по аккредитиву наличными деньгами не допускаются.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

· по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

· по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. В этом случае банку-эмитенту посыла­ется уведомление исполняющим банком;

· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредити­ва. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккреди­тива подлежит возврату исполняющим банком платежным пору­чением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства