Тема 10. Анализ состояния и использования трудовых ресурсов.
Исходная информация для анализа фондоотдачи
Показатели | Прошлый период | Текущий период | Отклоне- ние, (+,-), ∆ |
1.Объем производства товаров, тыс.руб. V | |||
2.Среднегодовая стоимость, тыс. руб.: | |||
2.1. основных средств, CОС | |||
2.2.активной части (машин, оборудования), CА | |||
2.3.единицы оборудования, СЕ | 243,25 | 267,89 | 24,64 |
3.Удельный вес активной части, % (стр.2.2 / стр.2.1х100%), УА | 72,86 | 73,39 | 0,53 |
4.Фондоотдача | 3,84 | 4,34 | 0,50 |
4.1.Основных средств (стр.1/стр.2.1), FОС | |||
4.2.Активной части (стр.1/стр.2.2), FА | 5,267 | 5,912 | 0,645 |
5.Среднегодовое количество оборудования, ед. | |||
5.1. наличного | |||
5.2. действующего., Ко | |||
6.Фонд времени работы оборудования всего, тыс. машино-час. | 3295,348 | 3416,4 | 1,0912 |
7. Фонд времени работы единицы оборудования: | |||
7.1. дней, TД | |||
7.2. смен | |||
7.3. машино-часов | 7663,6 | 136,4 | |
8.Коэффициент сменности, kсм | |||
9. Средняя продолжительность смены, час., Тсм | 7,82 | 7,80 | 0,02 |
10.Среднечасовая выработка ед. оборудования, руб. (стр.1 / стр.6), Vч | 173,7786 | 209,9918 | 36,21319 |
Структура факторов любого порядка рассчитывается по отношению к изменению результативного показателя (фондоотдачи основных средств). Факторы второго порядка доводятся до уровня первого путем умножения уровня их влияния на удельный вес активной части стоимости основных средств текущего периода.
|
|
Рассчитаем значения фондоотдачи активной части основных средств.
FАПП = = 245 * 2 * 7,82 * 0,1737786 / 243,25 = 2,737451,
FАусл1 = 245 * 2 * 7,82 * 0,1737786 / 267,89 = 2,485665,
FАусл2 = 250 * 2 * 7,82 * 0,1737786 / 267,89 = 2,536393,
FАусл3 = 250 * 2 * 7,80 * 0,1737786 / 267,89 = 2,529906,
FАТП = 250 * 2 * 7,80 * 0,2099918 / 267,89 = 3,057106.
Трудовые ресурсы обеспечивают выполнения плановых показателей по всем направлениям деятельности. Обеспеченность предприятия кадрами в необходимом количестве и соответствующего уровня квалификации позволяет выпускать качественную продукцию, получать прибыль и развивать предприятие.
В процессе анализа показателей по труду проверяется соблюдение штатного расписания, дисциплины труда, а также соблюдения требований экономических законов по труду:
1. Темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста средней заработной платы _
Тр ПТ > Тр е
2. Темпы роста объема производства и реализации продукции должны опережать темпы роста численности работников.
_
Тр В > Тр ч
Задачи анализа:
1. Изучение состава и структуры кадров;
2. Оценка влияния численности работников на результаты деятельности предприятия;
3. Изучение уровня производительности и эффективности труда в целом по предприятию и по отдельным категориям работников;
|
|
4. Оценка рационального использования средств на оплату труда;
5. Выявление результатов повышения эффективности использования персонала, экономия средств на оплату труда, создание постоянного и стабильного коллектива работников.
Источники информации:
1. Приказы о приеме и увольнении работников;
2. Штатное расписание;
3. Сведения о начислении заработной платы;
4. Данные об объеме производства и реализации продукции;
5. Нормы и нормативы по труду.
Показатели по труду:
_
1. Среднесписочная численность - ч;
_
2. Средняя заработная плата – е;
3. Производительность труда – Пт;
_ _
4. Фондоотдача труда ФОТ = ч *е
5. Объем товарной, реализованной продукции, а также выручка В = ч * Пт;
6. Уровень ФОТ У фот = ФОТ * 100%.
В
Последовательность анализа:
1. Оценка обеспеченности предприятия кадрами;
2. Анализ состава структуры кадров, уровня их квалификации;
3. Анализ движения кадров;
4. Анализ использования фонда рабочего времени;
5. Анализ производительности и эффективности труда;
6. Анализ расходов на оплату труда;
7. Оценка влияния показателей по труду на результаты деятельности предприятия.
Анализ численности работников проводится в следующей последовательности:
1. Оценка выполнения плана в целом по предприятию и по отдельным категориям работников, т.е. проверка обеспеченности предприятия необходимым персоналом
_
% вып. плана = Ч факт * 100%
_