Порядок открытия транзитного валютного счета

ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ

Валютная позиция -это состояние остатков средств в иностранной валюте, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция- это разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем(т.е. после отчетной даты).

Короткой считается открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой ин.валюте.

Под длиной понимают открытую валютную позицию в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте

Закрытая валютная позиция- валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы в которой совпадают.

Дата заключения сделки – это дата достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям сделки: наименование обменных валют, курс обме

на, суммы обмениваемых средств, дата валютирования.

Банк России устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств(капитала) уполномоченных банков.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции следует относить:

-начисление процентных и полученных операционных доходов в иностранной валюте;

-начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранной валюте;

-конверсионные операции с немедленной поставкой средств(не позднее второго рабочего дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше 2 рабочих дней) включая операции с наличной иностранной валютой;

-срочные операции (форвардные и фьючерсные) по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам.

Уполномоченные банки открывают резидентам (юр. и физ. лицам) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет, на который зачисляются в полном объеме все суммы иностранной валюты в пользу резидента, поступающие:

- с одного текущего валютного счета на другой;

-от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента по заключенным между ними договором;

-с текущего валютного счета одного резидента на счет другого, открытых в одном уполномоченном банке.

С валютного транзитного счета списываются денежные средства:

1. для продажи иностранной валюты

2. оплаты расходов или иных платежей

3. зачисление на текущий валютный счет поступлений валюты(не подлежащей обязательной продажи, части валютной выручки)