Валютные операции банка
Основным законодательным актом, закрепляющим принципы осуществления в стране валютных операций является Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» принятый 09.10.1992 г. Закон устанавливает права и обязанности юридических и физических лиц по вопросам владения, пользования и распоряжения валютными ценностями.
К валютному регулированию относятся вопросы регламентации порядка сделок с валютными ценностями и расчетов по сделкам установления порядка использования иностранной валюты на территории РФ.
К валютным операциям относятся денежные операции с валютными ценностями, для которых на территории страны установлен целый режим обращения. Очевидно, что понятие валютных операций имеют больший масштаб в сравнении с понятием – операции с валютой. Это вытекает из того, что термин «валютные ценности» более значителен, чем термин «валюта».
Понятие «валютные ценности» включает иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте (платежные документы – чеки, аккредитивы и т.д., фондовые ценности – акции, облигации), драгоценные металлы и драгоценные природные камни (за исключением ювелирных изделий, из них и ломы таких изделий).
По отношению к конкретной стране валюта может быть:
а) национальная валюта, выпускается государством для использования на своей территории
б) иностранная валюта – имеет хождения в международных расчетах
в) коллективная валюта – предназначена для использования международных расчетов в рамках определенных экономических структур образования (евро).
По степени устойчивости валютных курсов различают сильную (твердую) и слабую (мягкую) валюту.
Для сильных валют характерно, в сделках на срок, превышение их рыночного курса над номиналом, такое отклонение называют ажио.
Для слабой валюты характерно, в сделках на срок, понижение рыночного курса от номинальной стоимости – дизажио.
Резидентами являются физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, и юридические лица, созданные по закону РФ с местонахождением на ее территории. К резидентам относятся и филиалы, действующие за рубежом.
Нерезидентами – физические лица, постоянно проживающие за рубежом, юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законом иностранных государств.
Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 1992 г. предусматривает подразделение операций с иностранной валютой на 2 группы по признаку цели и сроков их осуществления. Выделяют:
1. текущие валютные операции;
2. операции, связанные с движением капитала;
К текущим валютным операциям относят:
· переводы в РФ и из РФ иностранной валюты в случае осуществления расчетов по экспорту и импорту;
· отсрочка платежа сроком до 180 дней;
· получение и предоставление финансовых кредитов сроком до 180 дней;
· переводы неторгового характера (зарплата, пенсия и т.д.);
· валютные операции, связанные с движением капитала;
· прямые инвестиции, состояние во вложенных в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода или участия в управлении, т.е. финансовый контроль над производством;
· портфели инвестиций, т.е. приобретение ценных бумаг с целью получения прибыли;
· предоставление или получение отсрочки платежа сроком более 180 дней;
· получение финансовых кредитов более чем на 180 дней
Текущие счета имеют особенность: банк извещает клиента о зачислении валютной выручки на транзитный счет. Клиент в течение 14 дней обязан поручить банку произвести обязательную продажу валюты (15 % от выручки). В случае не поступления поручения банк по истечении срока самостоятельно проводит переоценку, т.е. списывают долю выручки на обязательную продажу на межбанковских торгах.