2014-02-02
316Страховые товары и виды страхования
В зависимости от объекта, бывает страхование личное (объект-человек) и имущественное (объект- имущество).
Личное страхование делится на:
· Страхование на случай нанесения вреда здоровью или жизни;
· Страхование на случай достижения определенного возраста;
· Страхование на случай наступления какого-то события в жизни человека, предусмотренного договором.
Личное страхование- вид гос.страхования.
Имущественное страхование:
· Повреждение имущества (пожары ит.д.);
· Страхование ответственности;
· Страхование предпринимательских рисков.
В зависимости от условий, бывает накопительное страхование (пенсионное страхование, страхование жизни) и защитное страхование (пожары, наводнения).
Первичный и вторичный страховой рынок
Первичный рынок- это отношения между страхователем и страховщиком. На этом рынке заключаются первые договора.
Виды страхования на первичном рынке:
1. Частное страхование: страхователь и один страховщик;
|
|
|
2. Сострахование: страхователь и несколько страховщиков. Имеет место, когда страхуется на большую сумму. Крупные компании БЕЗ сострахования.
Вторичный рынок (рынок перестрахования)- отношения между страховщиками. Одни страховщики страхуют других страховщиков.
*Сдача страхования в аренду*
Финансовые ресурсы страховых организаций
Источники:
При создании:
· УК (при создании);
В процессе деятельности;
· Доходы от страховой деят-ти;
· Доходы от инвестирования;
· Прочие доходы.
Виды:
· Накопления;
· Поступления.
· Денежные доходы:
ü Доходы от страховой деятельности;
ü Доходы от инвестиционной деятельности;
ü Внереализационные доходы (по прочим операциям).
Доходы от страховой деятельности:
1. Страховые премии;
2. Доходы от средств, переданных в перестрахование;
3. Поступление средств из страховых резервов;
4. Комиссионное и брокерское вознаграждение.
Страховая премия - это брутто премия.
Рисковый взнос всегда присутствует в составе Нетто-премии. Идет на страховые выплаты при наступлении страхового случая.
Рисковая (гарантийная) надбавка- предназначена для компенсации в том случае, если фактические выплаты превышают расчетные. Не всегда включается в состав Нетто-премии. Как правило, не присутствует у крупных компаний.
Накопительный (сберегательный) взнос- предназначен для накопления сумм в условиях долгосрочного страхования (страхования жизни).
Доходы от инвестиционной деятельности формируются за счет вложения страховых резервов в активы, перечень которых регулируется НПА:
ü Гос.ц/б;
ü Муниципальные ц/б;
|
|
|
ü Акции, облигации;
ü Банковские вклады;
ü Драг.металлы в слитках;
ü Недвижимое имущество.
Срок размещения в инвестиции должен быть приближен к срокам договора.
Прочие доходы
Внереализационные доходы:
ü Доходы от консалитинговых услуг;
ü Штрафы, пении, неустойки;
ü Доходы от сдачи имущества в аренду.
Денежные накопления:
· Амортизация;
· Прибыль прошлых лет.
Денежные поступления:
· Поступления от крупных компаний, холдингов.
Расходы страховых организаций
Расходы:
1. Расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм;
2. Отчисления в резервы;
3. Отчисления на предупредительные мероприятия;
4. Расходы на ведение дела;
5. Расходы по перестрахованию;
6. Расходы на рекламу.
Направления использования:
· Уплата налогов и других платежей;
· Расчеты с финансово-кредитными учреждениями (уплата % по кредиту);
· Формирование резервного фонда за счет прибыли;
· На пополнение УК;
· На материальные поощрения сотрудников;
· Инвестирование временно свободных денежных средств;
· Распределение прибыли между акционерами.
Финансы Д/Х, экономическая сущность, функции и роль Д/Х.
Доходы и расходы Д/Х
В настоящее время 7% нац.богатства по миру, принадлежит д/х.
В экономической системе д/х выступают:
1. В качестве покупателей Т и У, производимых фирмами;
2. Предоставляют фирмам факторы производства (труд, земля, капитал, предпринимат.деят-ть);
3. Сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные нефинансовые и финансовые активы.
Д/Х- это группа лиц, совместно принимающих экономические решения.
Признаки Д/Х:
1. Это люди, объединенные общими родственными связями;
2. Проживающие совместно;
3. Имеющие общий бюджет.
К д/х относятся:
· Семьи;
· Частные предприниматели без образования ЮЛ;
· Фермерские хозяйства.
Бюджет д/х предполагает совместный вклад всех членов: у одни членов он принимает форму денег, у других- домашнего труда.
Функции финансов д/х:
1. Обеспечение жизнедеятельности человека и воспроизводство человеческого капитала;
2. Осуществление изначальную трансформацию сбережений в инвестиции;
3. Участие в формировании бюджетных, кредитных и страховых ресурсов.
Взаимосвязи финансов д/х с другими секторами экономики или сферами финансовой системы
Д/Х взаимодействуют с:
1. С гос-вом:
· От д/х идут налоги и соц.взносы;
· От гос-ва идут пенсии, пособия, стипендии и другие трансферты.
2. С нефинансовым сектором (предприятиями):
· д/х предоставляют труд и предпринимательскую деятельность: работники;
· предприятие предоставляет з/п и премии.
3. С финансовым сектором:
· д/х открывают депозиты, страхуются;
· финансовая сфера выплачивает % по депозитам, кредиты, страховые возмещения.
4. С другими д/х:
ü Оплата труда работникам, занятым в частном бизнесе, в малом предприятии и фермерских хозяйствах.
Доходы Д/Х
Бывают в денежной форме и в натуральной.
Натуральная форма- это продукция, полученная в личном подсобном хозяйстве (огород, сад) и натур. оплата.
Денежные доходы:
Источники поступления:
ü з/п с начислениями и доплатами;
ü пенсии, пособия, трансферты;
ü доходы от предпринимательской деят-ти.
З/п с начислениями и доплатами (налог 13%):
1. начисленная з/п по окладу;
2. выплаты за работу в особых условиях;
3. доплаты за сверхурочную работу(в выходные дни, ночное время);
4. премии и единовременные поощрительные выплаты;
5. оплата отпуска;
6. плата за выслугу лет;
7. доходы от участия в прибылях;
8. командировки и подъемные;
9. стоимость выданной спец.одежды и спец.питания.
Социальные и страховые выплаты (не облагается налогом):
1. пенсия по возрасту или по старости (ж-55, м-60);
2. пенсии по инвалидности (1,2 гр-75% от заработка, 3 гр-30%);
|
|
|
3. песни по случаю потери кормильца: нетрудоспособные члены семьи. (30% з/п на каждого члена семьи);
4. пенсии за выслугу лет (за особо тяжелые условия работы, учителя, летчики гражданской авиации, шахтеры).
5. соц.пенсия (предоставляется людям, которые никогда не работали).
Пособия (не облагаются налогом):
1. пособие по беременности и родам;
2. единовременное пособие для женщин, вставшим на учет на ранних сроках;
3. единовременное пособие при рождении ребенка;
4. ежемесячное пособие на отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
5. ежемесячное пособие на ребенка.
Страховые возмещения- это страховые суммы, выплачиваемые при наступлении аварий, несчастных случаев и т.д.
Доходы от предпринимательской деятельности:
1. доходы от собственности: сдача имущества в аренду, если перепродажа собственности с доходом;
2. доходы от вложений в финансово-кредитные институты: % по вкладам. страховки;
3. доходы от инвестирования в финансовые инструменты: в акции, облигации, валюту;
4. доходы от инвестиций в производственный капитал: для предпринимателей;
5. доходы от скрытой предпринимательской деятельности: от неформальной экономике, 70%, сдача квартир в аренду без договоров, няни, оффшоры.
Расходы Д/Х
1. Обязательные платежи;
2. Расходы на потребление;
3. Денежные сбережения.
Обязательные платежи сокращают реальные доходы д/х. Чем больше обязательных платежей, тем меньше направляется на потребление
1. Налоги и сборы с ФЛ:
· Прямые:
ü Налог на имущество ФЛ;
ü НДФЛ;
ü Транспортный налог;
ü Гос.пошлины.
· Косвенные:
ü НДС;
ü Акцизы.
2. Коммунальные платежи, ЖКХ (составляет 20-30% расходов):
· Плата за квартиру;
· Свет-воды;
· Электричество;
· Вывоз мусора;
· Обслуживание лифта;
· Оплата радиоточки;
· Санитарное содержание территорию.
3. Кредиты и % по ним.
