double arrow

Формы безналичных расчетов

2

1. Расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями состоят в поручении плательщика банку за счет средств, находящихся на счете плательщика, перевести определенную де­нежную сумму на счет указанного лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответст­вии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банков­ской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК).

Обязанность банка исполнять платежные поручения клиента вы­текает из договора банковского счета, заключаемого между ними. Банк также обязан осуществлять перечисление денежных средств по поручению лица, не имеющему у него счет, если иное не преду­смотрено законом, банковскими правилами или не вытекает из су­щества этих отношений.

1.1. Поручение плательщика исполняется, как правило, за счет средств, находящихся на счете клиента. Однако в договоре банков­ского счета может предусматриваться возможность осуществления банком платежа со счета клиента и при отсутствии или недостаточ­ности денежных средств на счете; другими словами, договор бан­ковского счета может содержать условие об овердрафте. В этом случае банк считается предоставившим кредит плательщику на со­ответствующую сумму со дня осуществления платежа. Если клиенту не предоставлена возможность овердрафта по счету, а денежных средств на счете недостаточно для исполнения всех требований, предъявленных к счету, платежное поручение клиента исполняется банком в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК.

Плательщик может поручить банку осуществить перевод полу­чателю денежных средств, который имеет счет в этом же или ином банке. Оптимально с точки зрения простоты и сроков выполнения поручения клиента, когда счета плательщика и получателя находят­ся в одном банке. В этом случае у банка нет необходимости в при­влечении третьего лица и использовании собственного корреспон­дентского счета для проведения операции, он списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет их на счет получателя. Когда счет получателя находится в другом банке, банк плательщика вынужден привлекать этот банк для исполнения поручения своего клиента. Такая возможность предоставлена ему ст. 865 ГК и банков­скими правилами. Банк плательщика дает поручение о зачислении денежных средств банку, в котором открыт счет получателя; если у банка плательщика нет корреспондентских отношений с банком получателя платежа, то выбирается банк, являющийся корреспон­дентом обоих банков. Расчеты, осуществляемые в валюте РФ, как правило, производятся банками через РКЦ, в котором у каждого банка открыт корреспондентский счет.

Согласно ст. 863 ГК банк обязан исполнить платежное поруче­ние плательщика в срок, предусмотренный законом или установлен­ный в соответствии с ним. Такой срок исчисляется с момента приня­тие банком платежного поручения к исполнению и до зачисления денежных сумм в полном объеме на счет получателя, т.е. обязанно­сти банка плательщика перед своим клиентом состоят не только в своевременном списании денежных средств с его счета, но и в за­числении соответствующих сумм на счет получателя в установлен­ные сроки. Положения ГК, регулирующие обязанности банка по договору банковского счета, закрепляют срок списания и зачисления банком денежных средств на счет клиента. Кроме того, ст. 80 Зако­на о ЦБР определяет общие сроки безналичных расчетов, которые в пределах субъекта РФ не должны превышать 2 операционных дней, а в пределах РФ — 5 операционных дней. Более короткие сроки могут быть согласованы сторонами в договоре банковского счета либо вытекать из применяемых в банковской практике обычаев де­лового оборота.

По требованию плательщика банк обязан незамедлительно со­общить ему об исполнении поручения. Согласно ст. 865 ГК требова­ния к такому извещению должны предусматриваться законом, бан­ковскими правилами или соглашением сторон. В настоящее время такой порядок специально банковскими правилами не урегулирован и в соответствии с п. 3.9 Положения о безналичных расчетах по­рядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

1.2. При неисполнении или ненадлежащем исполнении банком платежного поручения он несет ответственность по основаниям и в размере, предусмотренным гл. 25 ГК, т.е. обязан возместить клиенту причиненные убытки. Если неисполнение или ненадлежащее испол­нение Банком платежного поручения явилось следствием нарушения банком правил совершения расчетных операций и повлекло неправо­мерное удержание денежных средств, то банк уплачивает проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК. В качестве ненадлежащего совершения операций по счету может рассматриваться невыполнение указаний клиента о списании денежных средств со счета плательщика, необоснованное списание сумм со счета клиен­та, например списание большей суммы, чем указано в платежном поручении.

Размер ответственности банка перед клиентом определяется в порядке, установленном ст. 395 ГК, т.е. исходя из учетной ставки банковского процента, существующей либо в месте жительства кли­ента-гражданина, либо в месте нахождения клиента — юридического лица. В отношении обязательств, выраженных в рублях, применяется ставка рефинансирования ЦБР (ставка, по которой ЦБР предоставляет кредиты банкам), по обязательствам в иностранной валюте — сред­няя ставка банковского процента по краткосрочным валютным кре­дитам, предоставляемым в месте нахождения (жительства) клиента, которая определяется на основании публикаций в официальных ис­точниках информации. Иной размер ответственности может быть определен сторонами в договоре банковского счета, однако он не мо­жет быть меньше установленного ст. 395 ГК, так как в силу ст. 332 ГК размер законной неустойки может быть только увеличен соглашени­ем сторон.

Банк плательщика несет ответственность перед своим клиентом и за несвоевременное зачисление денежных средств банком-коррес­пондентом на счет получателя платежа; в этом случае у банка пла­тельщика возникают требования в порядке регресса к банку получа­теля платежа. Статья 866 ГК предусматривает возможность возложе­ния судом ответственности непосредственно на банк, привлеченный для исполнения поручения плательщика, в тех случаях, когда неис­полнение или ненадлежащее исполнение имело место в связи с на­рушением им правил совершения расчетных операций.

2. Расчеты по аккредитиву.Документарный аккредитив. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению своего клиента-плательщика (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указа­ниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств (бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть пере­водной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняюще­му банку) произвести платежи получателю средств (бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть вексель (ст. 867 ГК). Примене­ние документарного аккредитива наиболее распространено при расче­тах по экспортно-импортным контрактам, при выполнении подрядных работ. Документарный аккредитив выполняет также обеспечитель­ную функцию, защищая получателя средств от неплатежа.

2.1. Сторонами, участвующими в операции по аккредитиву, яв­ляются: а) приказодатель аккредитива — плательщик по коммерче­скому контракту, т.е. покупатель или заказчик; б) банк-эмитент аккре­дитива — банк покупателя или заказчика; в) исполняющий банк, т.е. банк, производящий выплаты получателю средств; г) бенефициар по аккредитиву — получатель средств, т. е. продавец или подрядчик.

Операции по аккредитиву могут осуществляться как с одним, так и с несколькими банками в зависимости от распределения ими меж­ду собой риска возможного неплатежа клиента и порядка осуществле­ния платежей. Так, аккредитивная операция может оформляться через два банка: один банк — эмитент, а другой — исполняющий банк. Если банк-эмитент сам производит платежи получателю средств либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель, то к нему применяются правила об исполняющем банке.

Операции по аккредитиву осуществляются в несколько этапов: покупатель направляет заявление в банк об открытии аккредитива; после поставки товара или оказания услуг по контракту продавец передает банку документы на оплату и происходит исполнение ак­кредитива либо отказ в принятии документов.

В заявлении на открытие аккредитива указывается: наименова­ние банка-эмитента, банка — получателя средств, исполняющего банка; вид аккредитива (отзывный или безотзывный); условие оплаты аккредитива; перечень и характеристика документов, представляе­мых получателем средств, и требования к оформлению данных до­кументов; дата закрытия аккредитива; период представления доку­ментов; наименование товаров (работ, услуг); грузоотправитель, грузополучатель и место назначения груза.

2.2. Аккредитивы можно разделить по объему обеспечения обя­зательств банка на покрытые и непокрытые, по моменту принятия на себя получателем средств рисков неплатежа — на отзывные и безот­зывные.

Покрытым (депонированным) называется аккредитив, при кото­ром банк-эмитент при его открытии перечисляет сумму аккредитива (т.е. покрытие) за счет приказодателя либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом (гарантированном) аккредитиве банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эми­тента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

Отзывным признается такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уве­домления бенефициара (ст. 868 ГК). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром и поэтому такие аккредитивы используются редко. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уве­домление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккреди­тив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное. В случае изменения условий или отмены отзывного аккреди­тива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств.

Безотзывным является такой аккредитив, который не может быть отменен без согласия бенефициара (ст. 869 ГК).

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзыв­ный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим банком дополнитель­ного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

При неподтвержденном безотзывном аккредитиве банк-эмитент принимает на себя по отношению к продавцу обязательство произ­вести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении прочих его ус­ловий.

В зависимости от способа платежа можно разделить аккредити­вы на несколько видов. Аккредитив с платежом по предъявлении предполагает немедленное получение суммы, указанной в докумен­тах, против представления и проверки документов. Аккредитив с рассрочкой платежа предусматривает получение суммы, установлен­ной в документах, по наступлении срока платежа. Аккредитив «с крас­ной оговоркой» (раньше полномочие банку на выплату аванса в тексте выделялось красными чернилами) означает получение аванса. Револьверный аккреди­тив используется в рамках установленных долей, которые возобнов­ляются. Данный вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями. По аккредитиву, предусматривающему акцепт переводных векселей, продавец выписывает переводной век­сель на банк-эмитент или подтверждающий банк. В этом случае при представлении документов бенефициаром вместо платежа произво­дится акцепт векселя. По аккредитиву с негоциацией исполняющий банк платит против представления бенефициаром переводных век­селей и документов, признанных соответствующими условиям ак­кредитива. Трансферабельный (переводной) аккредитив предусмат­ривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами помимо самого бенефициара, т.е. вторыми бенефициарами.

2.3. Для исполнения аккредитива бенефициар представляет в ис­полняющий банк документы (счета-фактуры, таможенные докумен­ты, товарораспорядительные документы, страховые полисы, серти­фикаты происхождения товаров, санитарные, ветеринарные доку­менты, складские документы-варранты и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного условия исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк осуществил платеж или иную операцию согласно условиям аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Эти и иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются приказодателем (плательщиком).

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, ко­торые по внешним признакам не соответствуют условиям аккреди­тива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом бене­фициара и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Банк-эмитент также может отказаться от принятия документов, полученных от исполняющего банка, если сочтет, что они не соот­ветствуют условиям аккредитива. При этих обстоятельствах он вправе потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а при не­покрытом аккредитиве — отказаться от возмещения выплаченных сумм (ст. 871 ГК).

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых дан в ст. 873 ГК: истечение срока аккредитива; заявление бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива; полный или частичный отзыв приказодателем отзывного аккредитива, если такой отзыв допустим по условиям аккредитива. О закрытии аккре­дитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент, в свою очередь, обязан зачислить возвращенные сум­мы на счет приказодателя, с которого депонировались средства.

2.4. В ст. 872 ГК определяются особенности ответственности банков при расчетах по аккредитиву. В частности, названы субъекты ответственности: перед приказодателем ее несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Вместе с тем имеют место два исключения. Во-первых, ответственность перед приказодателем (плательщиком) может возлагаться непосредствен­но на исполняющий банк, допустивший выплату с нарушением ус­ловий покрытого или подтвержденного аккредитива. Во-вторых, исполняющий банк может нести ответственность непосредственно перед бенефициаром (получателем средств), если он необоснованно отказал в выплате средств по покрытому или подтвержденному ак­кредитиву. Что касается форм ответственности, то согласно общим правилам за ненадлежащее исполнение своих обязательств по ак­кредитиву банк несет ответственность в виде уплаты процентов, размер которых определяется в соответствии со ст. 395 ГК, и воз­мещения убытков.

3. Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получе­нию от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК). Другими словами, инкассо — это поручение клиента банку, в кото­ром у него открыт счет, получить для него платеж или согласие на осуществление платежа от плательщика.

3.1. Расчеты по инкассо могут осуществляться в силу требований законодательства или на основании условий договора, заключенного клиентом со своим контрагентом (основной договор). В соответствии с ГК расчетный документ, применяемый при инкассо, именуется инкассовое поручение, а Положение о безналичных расчетах вво­дит два документа: платежное требование и инкассовое поручение. Таким образом, российское законодательство подразделяет расчеты по инкассо на расчеты с использованием платежных требований и расчеты с использованием инкассовых поручений. Платежные тре­бования применяются для получения платежа с согласия платель­щика (акцептная форма расчетов) и для получения платежа без со­гласия плательщика (безакцептная форма расчетов). Расчеты с ис­пользованием инкассовых поручений всегда осуществляются без согласия плательщика и называются бесспорной формой расчетов.

Платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором между клиентом банка и его контрагентом (основной договор). Без акцепта плательщика рас­четы платежными требованиями осуществляются в случаях, уста­новленных законодательством, и в случаях, предусмотренных сторо­нами в основном договоре. В последнем случае банку, обслуживаю­щему плательщика, должно быть предоставлено право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения в за­ключенном с плательщиком договоре банковского счета.

3.2. Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бес­спорный порядок взыскания денежных средств установлен законо­дательством, в том числе для взыскания денежных средств органа­ми, выполняющими контрольные функции, для взыскания по ис­полнительным листам, а также если стороны предусмотрели такое условие в договоре и плательщик предоставил банку право на спи­сание денежных средств со своего счета.

В случае недостаточности денежных средств на счете плательщика инкассо­вое поручение исполняется частично, оставшиеся суммы исполня­ются по мере поступления денежных средств.

В том случае, если бесспорный порядок применяется по обяза­тельствам в соответствии с условиями основного договора, банк принимает на исполнение такое инкассовое поручение только при наличии в договоре банковского счета условия о возможности спи­сания денежных средств в бесспорном порядке и предоставления ему данных о получателе средств, имеющем право получать денеж­ные средства в бесспорном порядке. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

4. Расчеты чеками.Чеком признается документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По своей правовой природе чек близок к переводному векселю, но между ними имеются определенные различия. Вексель — прежде всего кредитный инст­румент, а чек — расчетный. При получении чека кредитор не лиша­ется прав предъявить требование к должнику о платеже по основно­му обязательству, сама по себе передача чека не рассматривается как погашение платежного обязательства.

4.1. Чек, будучи ценной бумагой, должен быть составлен в опре­деленной форме и содержать обязательные реквизиты, в противном случае он ничтожен (ст. 144, 878 ГК). К обязательным реквизитам российское законодательство относит: наименование «чек», которое включается в текст; поручение плательщику выплатить определен­ную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты пла­тежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, вы­писавшего чек, т.е. чекодателя.

Форма чека и порядок его заполнения могут определяться только законом и установленными в соответствии с ним банковскими пра­вилами. В настоящее время такие положения содержатся в ГК (ст. 877-885). На практике банки выдают своим клиентам чековые книжки, содержащие чековые бланки, на которых и выписываются чеки.

Чек может иметь и другие дополнительные реквизиты: указание наименования получателя в тех случаях, когда чек является имен­ным или ордерным; кроссирование, которое используется для огра­ничения круга лиц, способных предъявить чек к оплате; номера чеков и др. Как и любая ценная бумага, чек может содержать только надписи, которые разрешены нормативными актами о чеках. Другие пометки, например указание на чеке процентов, считаются ненапи­санными, но на действительность чека не влияют. Чек заполняется без исправлений от руки или с использованием технических средств.

Чек может быть именным, выписанным определенному лицу с оговоркой «не приказу», либо ордерным, выписанным определен­ному лицу с оговоркой «приказу» или без нее, либо предъявитель­ским, с отметкой «предъявителю». Чек без указания наименования рассматривается в качестве чека на предъявителя.

Права по чеку передаются в порядке, установленном для переда­чи прав по ценной бумаге, за исключением некоторых изъятий. Со­гласно ст. 146 ГК права по чеку на предъявителя передаются путем вручения его другому лицу. Именные ценные бумаги по общему правилу передаются путем заключения договора об уступке прав требований (цессии). Исключение составляет именной чек, передача которого другому лицу запрещена ст. 880 ГК. Права по ордерному чеку переходят к другому лицу путем проставления на чеке индос­самента, т.е. совершения передаточной надписи. Особое правило применяется для индоссамента по переводному (ордерному) чеку, совершенному на плательщика. Он имеет силу расписки в получе­нии платежа. Индоссамент не может совершаться плательщиком и является недействительным.

Участниками данных отношений выступают чекодатель — лицо, выписывающее чек; чекодержатель — лицо, которому выписывается чек; плательщик — банк, оплачивающий предъявленный чек. Пла­тельщиком может быть только тот банк, где чекодатель имеет сред­ства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Субъектами расчетных отношений могут быть также авалист — лицо, давшее поручительство за оплату чека, и индоссант — чеко­держатель, который передал вексель посредством индоссамента другому лицу. ГК ограничивает круг лиц, способных выступать плательщиком по чеку. Им может быть только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выстав­ления чеков. Другими словами, это банк, в котором у чекодателя открыт счет и с которым заключен договор об осуществлении расче­тов чеками.

Должник, исполняя свое обязательство оплатить поставленный контрагентом товар либо выполненные работы (оказанные услуги), может выдать ему чек, попросив получить денежные средства в банке. Передать чек вместо реального платежа должник может толь­ко с согласия контрагента. Несмотря на то, что чек выдается во ис­полнение обязательства, он не погашает его. Должник по договору освобождается от обязанности произвести платеж за товар, работы или услуги только после оплаты чека. Платеж по чеку носит безус­ловный характер и не зависит от условий и действительности сдел­ки, во исполнение которой он выдан. Банк не может отказать в опла­те чека по мотивам недействительности сделки, по которой стороны рассчитываются с его помощью. Чекодатель не имеет права отозвать чек до истечения срока его предъявления.

Возможность осуществления расчетов чеками фиксируется в до­говоре банковского счета или в отдельном договоре, называемом чековым договором, заключаемом между банком и его клиентом (чекодателем). В договоре определяется, на каких условиях банк выдает клиенту чековую книжку, максимальный размер суммы, на которую может быть выписан чек, открывается ли для оплаты чеков отдельный счет или банк производит платеж с расчетного (текущего) счета клиента. На практике стороны редко заключают чековый до­говор путем составления единого документа. Обычно клиент на­правляет в банк заявление с просьбой разрешить расчеты чеками; в случае согласия банк выдает чековую книжку.

4.2. Чек должен быть предъявлен чекодержателем для оплаты в банк в течение срока, установленного законом. В настоящее время такого срока не существует. Передача чека на инкассо в банк, об­служивающий чекодержателя, рассматривается как предъявление чека к платежу. Получив чек, выставленный на инкассо, банк-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способа­ми в его подлинности и убедиться, что предъявитель чека является уполномоченным лицом. В качестве законного чекодержателя при­знается лицо: по предъявительскому чеку — предъявившее его для платежа; по именному — лицо, на имя которого выписан чек; по ордерному — лицо, владеющее им на основании непрерывного ряда индоссаментов. Банк должен проверить, не истек ли срок действия чека, при индоссированном чеке — убедиться в правильности и непрерывности индоссаментов. Плательщик не должен проверять подписи индоссантов. Чек оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете чекодателя, либо депонированных средств. В договоре между банком и чекодателем может быть предусмотрена возможность оплаты чека за счет средств банка, т.е. кредитование чекодателя.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или час­тично третьим лицом, который в данном случае выступает в качест­ве поручителя. Гарантия платежа по чеку называется аваль. Он про­ставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Лицо, дающее аваль, именуется авалистом. Им не может быть пла­тельщик. Если в чеке не указано за кого дан аваль, то презюмируется, что он дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с ука­занием места его нахождения (для физического лица — места его жительства) и даты совершения надписи. Обязательство авалиста действительно в любом случае, даже при недействительности гарантированного обязательства. Исключением является недействитель­ность гарантированного обязательства в силу несоблюдения уста­новленной формы.

Банк может отказать в платеже, когда чек не соответствует формальным требованиям к нему, т.е. при отсутствии обязательных рек­визитов. Отказ банка может быть вызван и материальными основа­ниями, например, когда сумма чека превысила установленный банком лимит либо на счете чекодателя отсутствуют денежные средства.

В случае неоплаты чека плательщик делает на чеке отметку об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате. Отметка об отказе может быть сделана инкассирующим банком, который указывает, что чек своевременно выставлен, но не оплачен, и проставляет дату. Если ни инкассирующий банк, ни плательщик такой отметки не сделали, то чек подлежит передаче нотариусу для совершения протеста в неплатеже. Такие способы подтверждения неплатежа чека называют удостоверением отказа в платеже. Протест должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. В случаях, когда чек предъявляется к оплате в последний день срока, протест может быть совершен на следующий рабочий день.

4.3. Получив отказ в оплате, чекодержатель не может привлечь к ответственности банк-плательщик, поскольку банк не находится с ним в договорных отношениях. Поэтому чекодержатель в течение 2 рабо­чих дней после удостоверения отказа обязан известить о неплатеже чекодателя, индоссанта и авалиста. Каждый индоссант, в свою оче­редь, также в течение 2 рабочих дней со дня получения извещения сообщает о неплатеже своему индоссанту. Лицо, не направившее та­кое извещение, возмещает убытки, возникшие вследствие неопове­щения о неоплате чека, но не свыше суммы чека.

Чекодержатель по своему выбору может предъявить иск в связи с неплатежом по чеку к чекодателю, индоссантам, авалисту, которые отвечают перед ним солидарно.

Чекодержатель вправе потребовать уплаты ему суммы. Аналогичные права в порядке регресса имеет авалист или индоссант в случае со­вершения ими платежа по чеку.

5. Расчеты с использованием платежных карт. За последние годы широкое распространение получили расчеты с помощью бан­ковских карточек. Порядок эмиссии банковских карт на территории России и осуществление операций с использованием банковских карт регулируются Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт.

Банковская карта представляет собой один из видов платежных карт, предназначенных для совершения физическими и юридически­ми лицами операций с денежными средствами находящимися у эми­тента карт, и является инструментом безналичных расчетов. От иных платежных карт банковская карта отличается, прежде всего, субъек­том, ее выпустившим: эмитентом банковской карты может быть толь­ко кредитная организация.

Кредитные организации осуществляют эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Банковские и платежные карты могут быть персональны­ми, принадлежащими гражданам, и корпоративными, по которым проводятся платежи от имени юридических лиц.

Расчетная карта предназначается для совершения ее держателем операций в пределах суммы денежных средств, находящихся на банковском счете клиента или в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы кредита, предоставляемого клиенту, при недостаточности или отсутствии на его банковском счете де­нежных средств (овердрафт). Такие карты на практике принято на­зывать дебетными.

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет средств, предоставляемых кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кре­дитного договора.

Предоплаченная карта выпускается для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организа­цией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров либо выдаче наличных денежных средств. По своей природе они очень похожи на карты, выпускаемые юридическими лицами для предварительной оплаты своих услуг (карты АЗС, теле­фонные карты и т.п.). Отличие состоит в том, что по предоплаченной банковской карте расчеты производятся не с эмитентом карты, а с иным лицом, предоставляющим услуги, продающим товар. Карты же иных юридических лиц представляют собой лишь форму под­тверждения внесения предоплаты за оказываемые ими услуги, реа­лизуемые товары.

Условия действия банковской карты определяются внутрибан­ковскими правилами, разрабатываемыми кредитной организацией-эмитентом, и соглашением, заключаемым кредитной организацией с клиентом. Для совершения операций с банковской картой клиенту открывается банковский счет, за исключением предоплаченных карт, когда расчеты проводятся без использования клиентского счета. По одному счету могут совершаться операции как с одной, так и с не­сколькими банковскими картами; по нескольким счетам могут про­водиться операции и с одной картой. С использованием банковских карт, как правило, производится оплата товаров (работ, услуг) и снятие наличных денежных средств.

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Данный документ является основанием для расчетов по ука­занным операциям или служит подтверждением их совершения, например при снятии денежных средств через банкомат. Документ должен содержать обязательные реквизиты: идентификатор банко­мата, вид, дата, сумма и валюта операции, код авторизации, сумма комиссии (если она взимается), реквизиты платежной карты. Доку­мент на бумажном носителе должен быть подписан держателем карты и кассиром.

2

Сейчас читают про: