Мемориальный ордер № __ за ноябрь 200_г

Задание 7.7

Задание 7.6.

Задание 7.5.

Задание 7.4.

Задание 7.3.

Задание 7.2.

Хозяйственные операции по счету касса за 01. 03. 200_г.

Задание 7.1.

На основании исходных данных:

- составить приходные и расходные кассовые ордера.

- заполнить кассовую книгу за 01. 03. 200_г.

Исходные данные:

1. Остаток по счету «Касса» на 01. 03. 200_г. – 2380 руб.

№ п/п	Наименование документа и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
частная	общая
1.	Приходный кассовый ордер №1 Получено в банке по чеку № 3347629: для выдачи заработной платы на хоз. расходы для выдачи депонированной заработной платы
2.	Расходный кассовый ордер №1 Выдан аванс на хоз. нужды завхозу Смирнову В. И.
3.	Расходный кассовый ордер №2 Выдан аванс на командировочные расходы экспедитору Мартыновой И. А.
4.	Приходный кассовый ордер №2 Сдан в кассу заведующим складом Коваленко В. А. остаток неиспользованных подотчетных сумм, согласно авансового отчета № 32
5.	Расходный кассовый ордер №3 Выдана заработная плата по платежным ведомостям № 00132-00138
6.	Расходный кассовый ордер №4 По платежным ведомостям № 00012-00018 выплачена депонированная заработная плата

Для решения задачи необходимо использовать первичные документы и учетные регистры:

- типовые формы приходных и расходных ордеров;

- кассовую книгу.

На основании исходных данных:

- заполнить приходные ордера на поступление материалов;

- открыть карточки складского учета;

- заполнить требование на отпуск материалов.

Исходные данные:

1. Согласно счету-фактуре № 0240 от 22.10.200_г. ОАО «Дедал» поставил сталь трансформаторную 3*300 м в количестве 25 тонн по цене 8500 руб. за тонну.

2. ОАО «Цветметалл» согласно счету-фактуре № 340 от 25.10.200_г. поставил медь листовую 1,5*800*300 мм в количестве 5700 кг по цене 1300 руб. за килограмм.

Материалы приняты на склад №3, номенклатурный номер стали трансформаторной – 1722459, меди листовой – 8532722.

3. ОАО «Сибнефть» поставило бензин марки Аи-92 в количестве 2000 литров по цене 10 руб. 90 коп. за литр. Счет-фактура № 421 от 28.10.200_г. Бензин принят на склад № 2, номенклатурный номер 1010111.

4. По требованию №1 на отпуск материалов со склада от 03.11.200_г. отпущено: сталь трансформаторная в количестве 2100 кг, медь листовая в количестве 150 кг. Материалы затребовал начальник цеха №2 Никонова Г. И., отпуск разрешил начальник отдела снабжения Дубовик Р. А.

Для решения задачи использовать типовые формы:

приходный ордер ф. № М-4, требование-накладную ф. № М-11, карточку учета материалов ф. № М-17.

На основании данных задачи:

- составить счет-фактуру на отпуск продукции;

- заполнить требование на отпуск;

- зарегистрировать счет-фактуру в книге продаж.

Исходные данные:

1. Счет –фактура № 10012 от 06.08.200_г. на отпуск готовой продукции. Поставщик: ОАО «Эмпилс», г. Ростов-на-Дону, 344115, ул. Заречная 25А. Расчетный счет № 000520720 открыт в ОАО «Эмплис-банк», БИК 0550, корсчет 800351805, тел. 424242, ИНН 6178221543.

Грузополучатель ОАО «Восход», г. Ростов-на-Дону, 344205, ул. Портовая 202/44,расчетный счет № 200325507 в «Агропромбанке», БИК 0655, корсчет 870213240, ИНН 6178435511.

Договором поставки № 105 от 10.01.200_г. предусмотрена предоплата.

Наименование продукции: фотобумага формата А-4, номенклатурный номер № 1044112, в количестве 1200 упаковок.

Отпускная цена-франко (склад поставщика) – 300 руб. за упаковку; сумма НДС – 20 % к установленной цене.

Счет подписали: ген. директор ОАО «Эмплис» Зарубин И. А. и главный бухгалтер Пружинина И. И.

2. На основании вышеуказанного составить накладную на отпуск продукции.

Отгрузку разрешил начальник отдела сбыта Петров А. А., отпустил заведующий складом готовой продукции Серов И. У., получил по доверенности № 25 представитель организации покупателя Иванов Ю. Р.

Продукция вывезена на автомобиле «Газель», гос. номер «у961ро». Число мест 60, вид фасовки – ящики, по 5 упаковок, масса 120 кг.

Для решения задачи использовать типовые формы (накладная на отпуск товара ф. №__, счет-фактуру ф. №__, книгу продаж ф. №__).

На основании данных задачи выполнить следующие задания:

- оформить платежное требование;

- оформить платежное поручение.

Исходные данные:

1. По платежному требованию ООО «Искра» № 25 20 10.07.200_г., расчетный счет № 120242303 в ростовском коммерческом банке «Донкомбанк», корсчет № 354982541, БИК 4567, в оплату стекловолокна по договору № 205 от 02.03.200_г. перечислить 200000 руб., ИНН поставщика № 61534524802. Плательщик ОАО «Эмплис», г. Ростов-на-Дону, 344115, ул. Заречная 25А. Расчетный счет № 000520720 открыт в ОАО «Эмплис-банк», БИК 0550, корсчет 800351805, тел. 424242, ИНН 6178221543.

2.ОАО «Эмплис» перечисляет денежные средства в оплату за стекловолокно в качестве предоплаты. Данные для платежного поручения приведены в задании 7.3.

Для решения задачи использовать типовые формы (платежное поручение, платежное требование).

На основании исходных данных открыть регистры синтетического учета по счету «Касса»:

1. Журнал-ордер № 1 за ноябрь 200_г.

2. Ведомость № 1 за ноябрь 200_г.

Исходные данные:

1.Остаток по счету «Касса» согласно Главной книге – 5000 руб.

2.Кассовая книга за ноябрь 200_г.

Наименование и номер документа	От кого получено или кому выплачено	Корреспондирующий счет	Приход, руб.	Расход, руб.
Остаток на 01.11.200_г. – 5000руб.
Приходный кассовый ордер № 3	Сдан в кассу начальником службы безопасности остаток подотчетных не использованных сумм
Приходный кассовый ордер № 4	Получено в банке по чеку № 339215: для выдачи з/п, на нужды, для выдачи депонированной заработной платы
Расходный кассовый ордер № 2	Выдано на хознужды завхозу Сидоровой В. И.
Расходный кассовый ордер № 3	Выдано на хозрасходы кладовщику Матвееву Р. Н.
Расходный кассовый ордер № 4	Выдана заработная плата рабочим и служащим по ведомостям № 121-124
Расходный кассовый ордер № 5	Выдана по ведомостям заработная плата депонентам
Приходный кассовый ордер № 5	Возвращена сумма не израсходованных средств кладовщиком Матвеевым Р. Н.
Приходный кассовый ордер № 6	Возвращена сумма не израсходованных средств завхозом Сидоровой В. И.
Расходный кассовый ордер № 6	Возвращена в банк сумма не выплаченной заработной платы
Остаток на 30.11.200_г. – 1100руб.

Для выполнения задания использовать следующие типовые формы:

Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» за ноябрь 200_г.

Дата	С кредита счета «Касса» в дебет счетов	Итого
				и т. д.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Итого

Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» за ноябрь 200_г.

Остаток на начало месяца_______________

Дата	С дебета счета «Касса» в кредит счетов	Итого
			и т. д.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Итого
Остаток на конец месяца________________________

На основании исходных данных открыть регистры синтетического учета по счету 51 «Расчетные счета»:

1. Журнал-ордер № 2 за ноябрь 200_г.

2. Ведомость № 2 за ноябрь 200_г.

Исходные данные:

1. Остаток средств на расчетном счете на 01.11.200_г. – 1200000руб.

2. Хозяйственные операции по расчетному счету за ноябрь согласно выпискам банка.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Корреспондирующий счет	Сумма, руб.
частная	общая
Остаток на 01.11.200_г. – 1200000руб.
Выписки расчетного счета с 1 по 15 ноября
	Зачислено:
от покупателей за проданную продукцию
от дебиторов в погашение задолженности
депонированная заработная плата
	Списано:
в оплату счетов поставщикам
в погашение кредиторской задолженности
по чеку: для выплаты заработной платы, на хознужды, для оплаты депонированной заработной платы
Выписки с расчетного счета с 16 по 30 ноября
	Зачислено:
	от покупателей за проданную продукцию
	от дебиторов в погашение задолженности
	внесена на расчетный счет сумма, превышающая лимит кассы
	Списано:
	По счетам поставщиков
	В погашение задолженности разным кредиторам
	По чеку на хознужды
Остаток на 30.11.200_г. 513000руб.

Для выполнения задания использовать следующие типовые формы:

Журнал- ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» за ноябрь 200_г.

Дата	С кредита счета «Расчетные счета» в дебет счетов	итого
				и т.д.
Итого

Ведомость №2 по дебету счета 51 «Расчетные счета» за ноябрь 200_г.

Дата	С дебета счета «Касса» в кредит счетов	Итого
			и т. д.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Итого
Остаток на конец месяца________________________

На основании исходных данных выполнить следующие задания:

1. Составить мемориальные ордера кассовых операций.

2. Составить мемориальные ордера операций по расчетному счету.

3. Заполнить регистрационный журнал.

Исходные данные:

1. Данные для выполнения задания приведены в задания 7.5 и 7.6.

Для решения задания использовать следующие типовые формы:

Основание записи (ссылка на документ)	Дебет счета	Кредит счета	Сумма, руб.
Итого