Виды кредитов

Принципы кредитования

Выделяют пять основных принципов кредитования: срочность; возвратность; платность; дифференцированность; обеспеченность ссуд.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку, определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

В финансовой системе страны сложились различные виды кредитов, различающихся по ряду параметров.

· По сроку возврата – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

· По субъектам кредитования:

ü Государственный;

ü Коммерческий;

ü Потребительский;

ü Международный;

ü Банковский.

Одной из форм кредита является коммерческий кредит, под которым понимается кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предвари­тельной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса. Осуществ­ление кредитных отношений при коммерческом кредитовании сопряжено с использованием таких категорий, как аванс, пред­варительная оплата, отсрочка платежа, рассрочка платежа.

Преимущества коммерческого кредита состоят в том, что он облегчает реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что в конечном итоге при­водит к уменьшению потребности организации в кредитных ресурсах и денежных средствах. Коммерческий кредит явля­ется, как правило, более дешевым по сравнению с банковским. Кроме того, он характеризуется простым механизмом оформ­ления в сравнении с другими видами кредита и оперативно­стью предоставления средств в товарной форме. В целом ком­мерческий кредит расширяет возможности маневрирования оборотными средствами и позволяет фирмам оказывать финан­совую поддержку друг другу.

В то же время коммерческий кредит имеет и недостатки. Он сопряжен с риском для поставщика при изменении цены това­ра, несоблюдении покупателем сроков оплаты, банкротстве по­купателя. Недостатком данной формы кредита служит также незначительный срок пользования этим видом кредита - пери­од его предоставления обычно ограничивается несколькими месяцами.

Коммерческий кредит характеризуется рядом особенностей:

ü в роли кредитора при коммерческом кредитовании вы­ступают не специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы, связанные с производ­ством либо с реализацией товаров или услуг;

ü кредит предоставляется исключительно в товарной форме;

ü средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период;

ü плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально через фик­сированный процент от базовой суммы.

В практике кредитования значительную роль играет банков­ский кредит. Банковское кредитование является наиболее рас­пространенной формой кредитных отношений. Ему присущи некоторые особенности:

ü современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой степенью банковского аппарата;

ü организация не закрепляется за банком, а сама выбирает банк, чьи условия совпадают с ее интересами;

ü организации предоставляется право открывать несколь­ко ссудных счетов в нескольких банках, что создает ос­нову для планирования рационального кредитного порт­феля организации.

В хозяйственной практике используется множество видов банковских кредитов:

ü контокоррентный - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет, на этом счете учитываются как кредитные, так и рас­четные операции заемщика;

ü ломбардный - кредит в твердо фиксированной сумме, пре­доставляемый кредитором фирме-заемщику на определен­ный срок под залог имущества или имущественных прав;

ü ипотечный - долгосрочный кредит, полученный под за­лог или части основных средств. или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом;

ü платежный - кредит, предоставляемый фирмам-платель­щикам на оплату ими расчетных документов, выполне­ние денежных обязательств при наличии у фирм времен­ных финансовых трудностей;

ü револьверный - автоматически возобновляемый кредит.