Овердрафтное кредитование в РБ

Овердрафтное кредитование - это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт-счете.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита и срока действия овердрафта, а также срока погашения предоставляемого кредита. Дебетовое сальдо по счету кредитополучателя закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете суммы на счетах по учету кредитной задолженности.

Отличительной особенностью данного способа кредитования является полная самостоятельность банка в определении пакета документов, необходимого для осуществления овердрафтного кредитования. Кроме того, нормативными документами Национального Банка Республики Беларусь определена возможность заключения смешанного договора, содержащего существенные условия договора банковского счета и кредитного договора. Поскольку данная форма кредитования достаточно проста в оформлении и не обременена разного рода обязательными требованиями по обеспечению возврата, то наиболее распространенным в банковской системе Республики Беларусь стал следующий набор необходимых документов для физических лиц:

1) заявление;

2) справка о заработной плате за последние 3 месяца.

Поскольку методология данной формы кредитования определяется каждым банком самостоятельно, соответственно отдельные вопросы, касающиеся начисления и отражения в бухгалтерском учете доходов банка также определяются банком самостоятельно. Учитывая, что основу данного вида кредитной услуги составляет пластиковая карточка, то и основные подходы к порядку определения расчетного периода по начислению процентов, срокам и порядку взыскания процентов взяты из расчетной системы пластиковых карт.

Следует упомянуть и о периоде пользования овердрафтным кредитом и сроках его погашения. Указанные даты также устанавливаются банком самостоятельно и оговариваются в договоре карт-счета.

Специфической особенностью овердрафтного кредитования является еще и то, что, как правило, банки-эмитенты уплачивают комиссию банку, в устройстве которого осуществлена выдача наличных денежных средств. Данная комиссия впоследствии списывается с клиента - физического лица. В последнее время банки активно начинают заключать межбанковские соглашения, по которым они осуществляют расчеты друг с другом и уже не взимают комиссии с физических лиц.

Свою специфику имеет овердрафтное кредитование юридических лиц.

Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете (карт-счете, корреспондентском счете) в пределах установленного лимита овердрафта.

Предоставление микрокредитов на развитие вновь созданным субъектам малого предпринимательства производится в отношении заявителей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка, либо заявителей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, под поручительство некоммерческих организаций либо другое высоколиквидное обеспечение, с предоставлением помимо документов, подтверждающих правоспособность заявителя, следующего пакета документов:

· ходатайство на имя руководителя учреждения банка;

· анкета установленной формы; бизнес-план развития субъекта; копии документов в подтверждение кредитуемой сделки;

· документы по обеспечению обязательств по возврату процентов за пользование кредитом и необеспеченной поручительством некоммерческой организации части основного долга.

При решении вопроса о возможности предоставления овердрафта банк, как правило, отдает предпочтение тем клиентам, которые, во-первых, открывают свой расчетный счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильный денежный оборот, характеризующийся постоянным поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых коэффициентов.

На практике существует и ряд других требований к клиенту. Среди них:

· устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке;

· наличие постоянных деловых партнеров;

· отсутствие таких факторов, как: просроченная задолженность перед банком по любым обязательствам; картотека неоплаченных в срок платежных документов, просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами; ограничения операций по счету, наложенные налоговыми и иными органами.