Классификация кредитов

Признак	Вид кредитов
Группы заемщиков	Кредиты хозяйствам Кредиты населению Кредиты государственным органам власти Кредиты другим банкам
Назначение	Промышленный Торговый Сельскохозяйственный Бюджетный Межбанковский Потребительский
Сфера функционирования	Кредит для расширенного воспроизводства Кредит для формирования оборотных фондов
Сфера применения	Кредиты, направляемые в сферу производства Кредиты, обслуживающие сферу обращения
Сроки использования	До востребования (онкольные) Срочные: краткосрочные (до 1 года);
	среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет)
Обеспечение	Необеспеченные (бланковые) Обеспеченные:
	залоговые; гарантированные; застрахованные
Размеры	Мелкие (до 1 % собственных средств банка) Средние (от 1 до 5 % собственных средств банка) Крупные (свыше 5 % собственных средств банка)
Способ выдачи		Компенсационные (сумма кредита направляется на счет заемщика или выдается наличными деньгами) Открытие кредитной линии (заключение договора о праве заемщика на получение денежных средств в течение определенного времени) Платежные (сумма кредита направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов) Кредитование банковского счета в случае недостаточности средств на нем (овердрафт)
Способ погашения		Кредиты, погашаемые единовременно (на определенную дату) Кредиты, погашаемые в рассрочку (равными или разными долями)

Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

1. пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;

2. активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки. На рис. представлена иная классификация кредитов.

Рис. 4.1. Классификация ссуд

Кредитная политика банка — это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка.

Условия конкуренции на банковском рынке диктуют требования к расширению круга предоставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их снижения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного портфеля, а также ведения правильной процентной политики.

Кредитный риск — это потенциальные потери, возникающие при невозврате или несвоевременном возврате клиентами-заемщиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование риска, заключающееся, например, в оценке кредитоспособности, включает такие моменты, как проверку юридической правоспособности клиента, его финансового положения, кредитной истории и качества предложенного им обеспечения. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика приведены на рисунке.

Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика.

Личные качества материальное/ имущественное состояние

Физическое лицо Юридическое лицо Физическое лицо Юридическое лицо

- надежность - надежность - доходы - затраты и

- достоверность - достоверность - имущество доходы

- условия жизни -условия жизни - обязательства - ликвидность

- хозяйственный опыт - хозяйственный опыт - долги - имущество

- квалификация (имеющийся

- предпринимательские каитал)

способности

- структура

имущества

и капитала

- обеспечение

- перспективы

в т. ч. отрасли)

Рис. 4.2. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика.

Целями кредитной политики являются:

· во-первых, общая, подразумевающая создание условий для эффективного размещения денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечения стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по ним;

· во-вторых, частная, заключающаяся в улучшении обслуживания клиентов, изменении структурных показателей, повышении репутации банка.

Приоритеты банка на кредитном рынке определяют выбор отраслей, представляющих зону

интересов банка на данном этапе его развития, оптимальную структуру по каждой категории кредитов, по срокам и видам, планируемый уровень крупных кредитов, целесообразность и внедрение новых видов кредитов.

Организация процесса кредитования включает разработку положения о кредитном подразделении, его сотрудниках, порядок проведения кредитной сделки, изменения условий кредитования и процедуру взыскания просроченной задолженности.

Меры по обеспечению ликвидности кредитного портфеля включают предпочтительные формы обеспечения возвратности кредитов, порядок оценки кредитоспособности клиентов и кредитного портфеля, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды, порядок покрытия убытков.

Процентные ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования Банка России, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения, финансового состояния заемщика и стоимости привлеченных кредитных ресурсов.

Управление кредитным риском является одной из самых важных задач для достижения высоких финансовых результатов деятельности в сфере кредитования. Оно осуществляется следующими способами:

• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;

• предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

• оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;

• страхование кредитов;

• привлечение достаточного обеспечения.

Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения, по способу установления процентной ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. В целях диверсификации банки устанавливают плавающие лимиты кредитования заемщиков или кредитные лимиты, сверх которых кредиты не предоставляются независимо от уровня процентной ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций и стадии становления субъекта хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.

Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существуют различные варианты страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся обычно на заемщиков.

Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему, а также расходы по взысканию просроченной задолженности.

Подразделения банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и предпринимателей и обязанности сотрудников этих подразделений приведены в табл. 4.2.

Таблица 4.2.