Расходная часть СНТ “Буревестник” в 2020 г

Расходная часть СНТ “Буревестник” в 2020 г.

относительно утвержденной ОС сметы на 2019 год.

Списание денежных средств производилось за услуги организаций, на основании договоров, счетов и актов выполненных работ (оказания услуг), по договорам подряда, заключённых с ИП и физическими лицами, на перечисление зарплаты, на уплату налогов и взносов, возмещение затрат в соответствии с авансовыми отчётами. Полноту, достоверность и своевременность данной информации на счетах бухг. учёта удалось установить ЧАСТИЧНО, по причине не представления Ревизионной комиссии ряда документов, а именно: ОСВ за 2020г, данные забалансовых счетов, ОСВ по счету 10 в разрезе субсчетов, акты списания ТМЦ,

2020г.

№ п/п

Статьи Расхода

Смета на 2019год руб.

Отчет председателя за 2020г, руб.

Данные РК за 2020г,

руб.

(в скобках расходы 2020г оплаченные в 2021г.)

Основание

 Раздел 1: Административно-управленческие расходы СНТ

1. Заработная плата (ФОТ) 516 000 510 000

558 345

(долг перед электриком 5 655=)

Председатель 30т.р.х12=360тыс.руб. ДП№1,3,8 = 48тыс.руб. Электрик 13т.р.х11=143т.р. По ЗП за декабрь 2020г выплачен аванс 5655руб.(остаток зарплаты в размере 5655руб. выплачен в 2021г.),

2. Отчисления  в ГОСФОНДЫ за выплаты физ.лицам, УСН. 231 000 197 000

185 409,50

(доп. оплата в 2021г =8401руб)

1.Перечислено взносов на соц. страхование всего в 2020г. = 183609,50 Всего начислено взносов 188 758,5руб.(без ДП№10)  в т.ч. Соц. взносы, начисленные 30,2% с ФОТ за 2020г. = 155 832руб. Соц.взносы начислено с договоров подряда с физ.лицами за 2020г 27,1% суммы ДП = 32 926,5руб (Без учета ДП№10)  в т.ч. за: Контролёр: по созданию базы2710=; по заполнению данных7317= Электрик Ворон-4 742,50= Маркевич-13 008руб. Лазарев ДП№11А -5 149=(По ошибке бухгалтера не учтен акт оказания услуг в 2020г и перенесен на 2021г, НДФЛ по авансовой выплате 2470руб удержан, но не перечислен в бюджет в 2020г., оплата соц. взносов так же в 2021г.) По договору подряда №10 выплачен 100% аванс, соц. взносы с ДП№10 будут начислены и оплачены в 2021г в размере 3252руб., НДФЛ = удержан, но в 2020г не перечислен в бюджет. 2.УСН-1 800р. (на 1800руб уменьшен налог за 2020г за счет соц. взносов, однако в 2019г налог уменьшен не был)

3. Бухгалтерское сопровождение 180 000 192 000