Тарифная политика

Классификация видов страхования

Сущность понятия как экономической категории. Основные принципы страхования. Классификация видов страхования. Актуарные расчеты в страховании. Структура страхового тарифа. Нетто-премия. Нагрузка. Резервы страховых организаций. Франшиза в страховании.

Тема 13. Страхование

Контрольные вопросы.

1. Что такое наличные и безналичные расчеты?

2. Назовите основные принципы безналичных расчетов.

3. Каким образом могут осуществляться безналичные расчеты?

4. Как осуществляются безналичные расчеты с участием расчетно-кассовых центров?

5. Дайте характеристику расчетов с помощью платежных поручений, достоинства и недостатки этой формы расчетов.

6. Дайте характеристику расчетов по аккредитиву, достоинства и недостатки этой формы расчетов.

7. Дайте характеристику расчетов по инкассо, достоинства и недостатки этой формы расчетов.

8. Дайте характеристику расчетов чеками, достоинства и недостатки этой формы расчетов.

Страхование является одной из древнейших форм общественной деятельности. Оно стало естественной реакцией людей на постоянную угрозу их жизни и имуществу, побуждая выплачивать часть имеющихся доходов в мероприятия, обеспечивающие их полную или частичную сохранность и возмещение возможных потерь. Так возникали общества, гильдии или кассы для возмещения стоимости украденного скота, потерь от пожаров, гибели морских судов и купеческих караванов. С развитием статистико-математических расчетов вероятности несчастных случаев и смертности, в XVIII веке возникло страхование жизни, положившее начало развитию современных систем страхования в Англии, Италии, Франции и ряде других стран.

В современный период резкого увеличения темпов роста народонаселения, возрастанием техногенной и экологической нагрузки экосистему, периодических природных и экономических катаклизмов роль страхового дела значительно возросла. Оно функционирует в трех основных формах: государственной, частнопредпринимательской и специализированного рынка страховых услуг, создающих специальные фонды денежных и материальных ресурсов на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, ликвидации или смягчения их последствий. Таким образом, осуществляется экономическая связь страхования с финансами, поскольку функционирование страхового механизма предопределяет перераспределение денежных потоков в экономике и образование специальных страховых фондов для компенсации страховых рисков предпринимательской и иных видов жизнедеятельности людей.

Централизованные страховые (резервные) фонды создаются государством для решения изложенных выше задач (см. Внебюджетные фонды), а также для возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий (наводнений, землетрясений, лесных пожаров и т.п.), крупных аварий (пожаров, взрывов, радиоактивных заражений) и политико-экономических катаклизмов (войны, ухудшение условий международной торговли и т.п.). Они создаются в виде государственных страховых резервов в денежной и натуральной форме (буферные и переходящие запасы сырья, топлива, продовольствия и других ресурсов). Все эти фонды находятся в распоряжении правительства.

В реальном (государственном и частнопредпринимательском) секторе экономики децентрализованные страховые (резервные) фонды также выступают в денежной и натуральной форме. Их назначением является преодоление временных финансовых и других затруднений в деятельности хозяйствующих субъектов, вызванных перечисленными выше факторами, а также неисполнительностью поставщиков, неплатежами потребителей товаров и услуг, резкими колебаниями экономической конъюнктуры (самострахование). Порядок образования и использования данных резервных фондов для предприятий различных организационно-правовых форм определяется действующим законодательством. Обеспечение финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов и минимизация финансовых рисков их деятельности являются основной обязанностью финансового менеджера.

Современное развитие третьей формы страхового дела - рынка страховых услуг - обусловлено стремлением государства сократить расходы бюджета по этим статьям, а у хозяйствующих субъектов - распределить риски ведения финансово-хозяйственной деятельности между множеством экономических агентов, что позволяет сократить размеры страховых платежей и максимизировать размеры возмещения ущерба.

Собственно страхование, осуществляемое специализированными фирмами и корпорациями, является одним из видов предпринимательской деятельности, ведущимся для и ради извлечения прибыли. Его экономической основой является получение платежей и образование страховых фондов в размерах, превышающих объемы возмещения возможного ущерба от каких-либо случаев. Например, от падения обломков космических аппаратов. Определение объемов этих фондов стало возможным благодаря современному уровню развития статистики, теории вероятности и прогнозирования всевозможных ситуаций в политической, экономической и обыденной жизни людей.

Таким образом страхование представляет собой совокупность специфических и экономических отношений по защите интересов физических и юридических лиц от воздействия неблагоприятных факторов внутренней и внешней среды за счет формирования из их взносов целевых денежных фондов, используемых для возмещения наносимого им ущерба и ведения финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций.

Основные принципы организации страхования. Как и любой сложный вид деятельности, страхование имеет свою внутреннюю логику, в наиболее акцептированном виде выражаемую в его принципах. Соблюдение нижеприведенных принципов определяет экономико-организационный механизм страхования — участники страхования делают небольшие взносы, с тем чтобы в общей сумме их в виде страхового фонда хватило на выплаты тем участникам страхования, с которыми произошли страховые случаи.

Принцип учета психологического фактора проявляется в том, что большинство людей отдает предпочтение известным, но малым потерям перед неизвестными, но возможно большими потерями.

Принцип объединения экономического риска. В ходе страхования каждый из участников страхования свою ответственность по несению отдельного риска передает страховщику, на уровне которого происходит объединение этих индивидуальных рисков.

Принцип солидарности состоит в том, что все участники страхования вносят страховые взносы, за счет которых формируются страховые фонды страховой организации. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев.

Принцип финансовой эквивалентности. Его соблюдение означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.

В ходе изучения процессов страхования следует различать следующие понятия:

Страховщик - это юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, которое при наличии лицензии на этот вид деятельности заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска, т. е. принимает на себя обязанность по возмещению ущерба.

Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос (страховую премию) за передачу ответственности по несению риска.

Застрахованный - это физическое лицо, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты.

В имущественном страховании и страховании ответственности застрахованный - это физическое или юридическое лицо, в отношении которого заключен договор страхования.

Выгодоприобретатель - это физическое или юридическое лицо, назначаемое страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.

Страховой риск. Этот термин в страховании может иметь различные значения, в том числе как:

1) предполагаемое вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование (например, ДТП);

2) конкретный объект страхования (страховой риск - судно);

3) страховая оценка, под которой понимают стоимость объекта, учитываемую при страховании;

4) вероятность наступления страхового случая.

Страховое событие - это событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор.

Страховой случай - это свершившееся событие, предусмотренное законом (при обязательном страховании) или договором страхования (при добровольном страховании), при наступлении которого и соблюдении условий договора страховщик обязан сделать страховую выплату.

Страховая сумма - это денежная оценка страхового интереса и страховой ответственности, т. е. оценка максимального размера обязательств страховщика по страховым выплатам.

Страховой взнос (страховая премия) - это плата за страхование (взнос страхователя), предназначенная для формирования страхового фонда и уплачиваемая в силу закона при обязательном страховании или по условиям договора в добровольном страховании.

Страховой тариф - это ставка страхового взноса или выраженный в рублях страховой взнос (страховая премия), уплачиваемый с единицы страховой суммы, равной, как правило, 100 руб.

Страховая выплата - это сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.

Страховой полис, или страховое свидетельство - документ установленного образца, который выдается страховщиком страхователю (застрахованному) и удостоверяет факт заключения договора страхования.

Перестрахование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет его между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) страховщиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии c условиями договора перестрахования.

Перестрахователь - страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность по риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик - страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Сострахование есть система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый из страховщиков сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

По признаку «юридическая природа» выделяются две основные формы страхования - обязательное и добровольное.

Обязательное страхование осуществляется в силу существующего законодательства. При этом виды, правила, условия и порядок проведения его также определяются соответствующими законами.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования, заключаемому между страховщиком и страхователем. При этом правила добровольного страхования, определяющие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с существующей законодательной базой. Конкретные же условия страхования определяются при заключении договора.

По признаку «содержание объекта страхования» все виды страхования делятся на личное, имущественное и страхование ответственности.

К отрасли личное страхование относятся страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. При этом объектом личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, с пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

К отрасли имущественное страхование относятся страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов и прочих видов имущества, в том числе домашнего имущества, животных, сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, строений, строительно-монтажных рисков. Объектом имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

В соответствии с отечественным законодательством к имущественному страхованию также относится страхование финансовых рисков, в других же правовых системах этот вид страхования может выделяться в самостоятельный.

Страхование финансовых рисков включает страхование риска непогашения кредитов, прочих финансовых рисков, например связанных с банкротством, возможностью недополучения ожидаемой прибыли, появления непредвиденных коммерческих расходов, потери работы, с перевозкой ценностей, приемом фальшивых денег, нелояльностью работников банка, махинаций и т. д. Объектом страхования финансовых рисков являются имущественные интересы, связанные с коммерческой деятельностью.

Страхование ответственности включает страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за невыполнение обязательств и страхование иных видов гражданской ответственности. Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы, связанные с обязанностью страхователя или застрахованного возместить ущерб, причиненный им третьим лицам.

Кроме перечисленных отечественное законодательство выделяет общее деление видов страхования на две группы – страхование жизни и виды страхования, иные, чем страхование жизни.

Кроме закрепленных законодательно используются также и признаки классификаций.

Так, по признаку «форма организации» личное страхование подразделяется на индивидуальное и групповое (коллективное). При индивидуальном страховании договор заключается в отношении одного застрахованного, в то время как при групповом (коллективном) страховании - в отношении целого коллектива застрахованных субъектов.

По признаку «однородность рисков» могут быть выделены такие виды страхования как транспортное, морское, авиа-, гражданской ответственности, от несчастных случаев и т. д.

По признаку «цель страхования» выделяются две большие группы видов страхования - рисковые виды страхования, основная цель которых состоит в покрытии риска, и накопительные, которые наряду с покрытием риска предусматривают накопление денежных средств.

Процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования называется актуарные расчеты. С помощью актуарных расчетов определяется стоимость страховой услуги. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма, в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарием (actuarins) в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов. Впервые термин “актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания. В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название “актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин “актуарий” был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г.. В современном понимании “актуарий” - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

- вероятностный характер исследуемых событий;

- исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

- необходимость специальных резервов страховщика.

Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании.

Основные задачи актуарных расчетов:

- исследование и группировка рисков;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;

- математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования.

- в качестве задачи актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

Методология актуарных расчетов зависит от отрасли страхования (по страхованию жизни и по рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных для расчета.

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики - успешное и безубыточное развитие страховой организации.

Принципы тарифной политики:

- эквивалентность страховых отношений. Этот принцип означает, что нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;

- доступность страховых тарифов - тарифные ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;

- стабильность размеров страховых тарифов - неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;

- расширение объема страховой ответственности - обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;

- самоокупаемость и рентабельность страховых операций т.е. страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.