2014-02-18
717
ООО «Кирпичик» является коммерческой структурой с частной формой собственности, создано учредителями – физическими лицами. Уставный фонд общества составляет 2 млн. руб. и распределен между тремя учредителями, доли которых составляют 76%, 20% и 4%.
Основной деятельностью ООО «Кирпичик» является производство строительного кирпича. В 2007 г. было произведено 1200 тыс. шт. кирпичей, в 2008 – на 20 % больше.
Для производства кирпича в необходимы 1) инертные материалы (табл.1)
Таблица 1
Инертные материалы
| Наименование материалов | Единица измерения | Цена в руб. | Ежемесячный расход материалов в 2007 г., тонн | |
| 2007 г. | 2008 г. | |||
| 1. Цемент | тонна | |||
| 2. Отсев (щебень и песок) | тонна |
2) горюче-смазочные материалы (ГСМ) и электроэнергия:
- ГСМ составили в 2007 – 70 тыс.р./мес., в 2008 – 79 тыс.руб./ мес.
- затраты на электроэнергию – 25 тыс.р. и 29,5 тыс. руб. соответственно.
Месячный фонд заработной платы, включая налог на доходы физических лиц, представлен в таблице 2.
Таблица 2
Месячный фонд заработной платы ООО «Кирпичик»
|
|
|
| Должность | Численность, чел. | Заработная плата, включая НДФЛ, руб. |
| Начальник производства | 40 000 | |
| Бухгалтер | 40 000 | |
| Оператор | 34 000 | |
| Водитель погрузчика | 28 000 | |
| Рабочий персонал | 28 000 | |
| ИТОГО | 406 000 |
Основное технологическое оборудование ООО «Кирпичик» произведено в Китае и приобретено предприятием по договору лизинга. Лизинг основного технологического оборудования составляет 72 тыс.р./мес., лизинг самосвала – 70 тыс.р./мес. При этом стоимость всех основных фондов составляет 20661 тыс. руб.
Организация не является собственником земельного участка, где располагается производство. Стоимость аренды земли – 80 тыс.р./мес.
В 2007 г. цена реализации составляла 38 руб. за штуку, в 2008 г. изменений в цене не происходило.
В 2009 г., в связи с возникшим в строительной отрасли, кризисом было принято решение снизить цену производимого кирпича до 35 руб. за штуку, а объем производства увеличить до 1500 тыс. шт.
Одновременно с этим были осуществлены инновационные изменения в процессе изготовления продукции, что потребовало инвестиций в приобретение нового оборудования в размере 900 тыс.руб. Вся необходимая сумма будет взята в кредит в банке под 24% годовых сроком на 3 года.
Предполагается, что доставка и установка оборудования займет 3 месяца. В период монтажа оборудования производство будет приостановлено на месяц.
Новое оборудование позволит:
- снизить численность рабочего персонала;
- за счет изменений в технологическом цикле изменить состав сырья и использовать более дешевые инертные материалы без ущерба для качества (табл. 3).
|
|
|
Предполагается провести маркетинговую компанию и больше внимания уделять работе с потребителями. На эти цели запланирован годовой бюджет в 5 395 000 руб. Так же будет принят на работу маркетолог. Фонд оплаты труда персонала представлен в таблице 4.
Таблица 3
Инертные материалы
| Наименование материалов | Единица измерения | Цена в руб. 2009 г. | Ежемесячный расход материалов в 2009 г., тонн |
| 1. Цемент | тонна | ||
| 2. Отсев (щебень и песок) | тонна | 2 160 | |
| 3. Зола | тонна |
Таблица 4
Месячный фонд заработной платы ООО «Кирпичик» в 2009 г.
| Должность | Численность, чел. | Заработная плата одного сотрудника, включая НДФЛ, руб. |
| Начальник производства | 40 000 | |
| Бухгалтер | 40 000 | |
| Маркетолог | 40 000 | |
| Оператор | 34 000 | |
| Водитель погрузчика | 28 000 | |
| Рабочий персонал | 28 000 | |
| ИТОГО | 390 000 |
Задание:
1) Сравнить эффективность деятельности ООО «Кирпичик» в 2007 и 2008 гг.: рассчитать показатели себестоимости, прибыли, определить точку безубыточности, рентабельность продаж, эффективность использования капитала, производительность труда.
2) Оценить эффективность предлагаемого инвестиционного проекта (4 года): рассчитать чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму окупаемости, срок окупаемости.
