Показатель | Прошлый год | План | Отчетный год | Изменение относительно предшествующего года | Отклонение факта от плана | |
План | Факт | |||||
Среднесписочная численность рабочих, чел. | -1 | -17 | -16 | |||
Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч., в том числе: | 1077,6 | 1083,6 | 1056,4 | -21,2 | -27,2 | |
сверхурочно отработанное время, ч. | ||||||
отработано всеми рабочими, тыс. чел.-дней | 136,7 | 136,5 | 133,26 | -0,2 | -3,44 | -3,24 |
время, отработанное одним рабочим, ч. | 1494,6 | 1505,0 | 1500,6 | -10,4 | 6,0 | -4,4 |
Количество дней, отработанных одним рабочим | 189,6 | 189,6 | 189,3 | - | -0,31 | -0,29 |
Средняя продолжительность рабочего дня | 7,883 | 7,938 | 7,927 | -0,056 | 0,044 | -0,011 |
Факторный анализ: Т = Д × П | ||||||
Тпр = Дпр × Ппр (189,6 × 7,883) | 1494,6 | |||||
Тп = Дп × Пп (189,6 × 7,938) | ||||||
Тф = Дф × Пф (189,3 × 7,927) | 1500,5 | |||||
Тусл = Дф × Ппр (189,3 × 7,883) | 1492,2 | |||||
Изменение рабочего времени одного работающего за счет целодневных потерь | -2,43 | |||||
Изменение рабочего времени одного работающего за счет сокращения внутрисменных потерь | 8,41 | |||||
Баланс отклонений | 6,0 | |||||
Факторный анализ: ФРВ = ЧР × П × Д | ||||||
Изменение фонда рабочего времени за счет численности рабочих | -25,4 | |||||
Изменение фонда рабочего времени за счет отработанных дней | -1,7 | |||||
Изменение фонда рабочего времени за счет продолжительности рабочего дня | 5,9 | |||||
Баланс отклонений | -21,2 |
Расчеты, проведенные с использованием метода цепных подстановок, показывают, что фонд времени на одного рабочего по сравнению с прошлым годом увеличился на 6 часов, что объясняется сокращением внутрисменных потерь на 8,41 часа. Отрицательным фактором является увеличение по сравнению с прошлым годом целодневных потерь, за счет которых фонд времени одного рабочего уменьшился на 2,43 часа. Аналогичным образом можно рассмотреть, за счет чего произошло отклонение рассмотренных показателей от плана.
|
|
Общий фонд рабочего времени сократился на 21,2 тыс. часов. В снижении динамики участвовало два фактора: сокращение численности персонала, за счет чего уменьшение фонда рабочего времени составило 25,4 тыс. часов, и количество отработанных дней одним рабочим, т.е. имели место, целодневные потери. Изменение продолжительности рабочего дня, как было установлено выше, стало единственным положительным фактором, который привел к увеличению фонда рабочего времени.
Резерв увеличения выпуска продукции, который не требует дополнительных кап. вложений и позволяет быстро получить отдачу — это в первую очередь сокращение потерь рабочего времени. Чтобы подсчитать его, необходимо потери рабочего времени (ПРВ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции:
|
|
где ПРВ — потери рабочего времени;
ЧВпл — среднечасовая выработка плановая.
Оценку эффективности использования персонала предприятия дает показатель прибыли, полученной в расчете на одного рабочего.
Рентабельность персонала:
Связь данного показателя с уровнем производительности труда можно представить, преобразовав модель следующим образом:
где Rпр — рентабельность продаж;
УДРП — удельный вес реализованной продукции в общем объеме выпуска;
ГВ — годовая выработка на одного рабочего.
Расчет влияния факторов позволит определить, как изменится прибыль в расчете на одного работника.