2014-02-24
3814
Ссудный процент и способы его расчета.
Современные виды кредитования.
Основные формы и классификация кредита.
Общие принципы кредитования.
Кредит - экономическая категория, которая представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит возникает тогда, когда в обществе складывается двоякая ситуация:
1.У юридических и физических лиц появляются временно свободные денежные средства, которые определенный период времени ими не используются.
2.У юридических и физических лиц может появиться временная потребность в дополнительных денежных средствах.
В силу этих обстоятельств появляется необходимость в организации кредитных учреждений, которые занимаются привлечением временно свободных денежных средств, а также размещением их среди желающих.
Основные принципы кредитных отношений:
-возвратность ссуды - означает, что денежные средства предоставляются только во временное пользование и по истечении определенного периода времени подлежат возврату;
- срочность ссуды - означает, что кредит предоставляется на определенный период времени, который указывается заранее при составлении кредитного договора;
- платность кредита - означает, что за пользование денежными средствами взимается определенный процент;
- обеспеченность кредита -означает, что кредит чаще всего выдается под ценные бумаги или под оборотные активы. Обеспечением кредита чаще всего выступают оборотные активы предприятий, т.к. в случае полной неплатёжеспособности предприятия банк сможет реализовать эти оборотные активы и, прежде всего денежные средства, находящиеся на расчётном счёте. Удобным обеспечением кредита банк считает также ценные бумаги, особенно приносящие доход, имеющие высокую рыночную стоимость при продаже на рынке ценных бумаг. Иногда в качестве обеспечения кредита может приниматься недвижимость. Для того, чтобы реализовать недвижимость слабо платёжного предприятия, банк должен иметь на это право, т.е. специальную лицензию, получить которую достаточно сложно. Любой банк заинтересован, прежде всего, в том, чтобы обеспечение кредитом было реальным, платёжным и качественным;
- целевой характер ссуды - означает, что кредит выдается для достижения определенных целей и направление средств контролируется кредитором.
В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор - это сторона, предоставляемая ссуду. В настоящее время в качестве кредитора выступает либо банк, и в этом случае кредит предоставляется в денежной форме, либо товаропроизводитель. В этом случае кредит предоставляется в товарной форме, в виде отсрочки платежа. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, и, передавая их во временное пользование, он получает ссудный процент.
Заемщик - это юридическое или физическое лицо, получающее кредит и принимающее на себя обязательство возвратить в установленный срок полученные средства и уплатить процент за время пользования ссудой. Заемщик не становится собственником полученных средств, он является только пользователем.
Отношения между кредитором и заемщиком строится как отношение юридически самостоятельных субъектов, что проявляется в заключении кредитного договора между сторонами. Все принципы кредитования тесно связанны друг другом, вытекают друг из друга и являются обязательными условиями одного процесса кредитования. Кредитный договор является основанием для решения вопросов в суде или в арбитраже.
Кредитный договор включает в себя указание всех принципов кредитования и заканчивается подписью двух сторон и печатями кредитора и заемщика.
Договор может составляться на год, а затем пролонгироваться, т.е. продлеваться на тех же условиях. Такой вид договора используется между предприятием и банком, которые имеют многолетние стабильные связи.
Если банк и предприятие впервые вступают в отношения друг с другом, то между ними заключается разовый кредитный договор, т.е. в нем оформляется только один кредит и этот договор не продлевается.
На последней странице договора обе стороны подтверждают все условия данного договора двумя подписями и печатью. Договор с каждой стороны подписывает руководитель и главный бухгалтер.
В зависимости от сроков кредитования различают:
· краткосрочные
· долгосрочные кредиты.
Краткосрочный кредит - это кредит, который выдается на срок до одного года. В действительности этот срок чаще всего составляет 6-7 месяцев. Это связано с низким уровнем платежеспособности предприятия, а также с тем, что плата за кредит постоянно меняется в связи с инфляционными процессами.
Долгосрочный кредит - это кредит, который выдается на срок до трех лет, однако, в условиях нестабильности кредиторы стараются сократить этот срок до года.
Плата за кредит соответствует ставке рефинансирования, которая устанавливается Центральным банком страны 2 раза в год. Эта ставка зависит от экономической ситуации в стране, от уровня спроса и предложения денежных средств, а также от заинтересованности государства в получении иностранных кредитов.
Например, европейские страны в настоящее время заинтересованы в притоке иностранных кредитов, а, следовательно устанавливают максимально высокую плату за полученные кредиты. США не нуждаются в притоке иностранных инвестиций и поэтому ставка рефинансирования там достаточно низкая. Центральный банк России из-за высокого уровня инвестиций в стране, из-за заинтересованности страны в поступлении иностранных капиталов поддерживает в течении многих лет высокую ставку рефинансирования. Это снижает заинтересованность российских предприятий в получении кредитов.
Коммерческие и государственные банки обязаны выдавать кредит в соответствии с единой по стране ставкой рефинансирования, но с возможными отклонениями в 5 % в ту или иную сторону (в зависимости от видов кредита).
Кредиты чаще всего необходимы предприятию для пополнения недостаточных оборотных активов, т.е. для покупки сырья и материалов, для расчётов с заказчиками и продавцами, для выплаты заработной платы и т.д. На эти цели берутся краткосрочные кредиты.
Краткосрочные кредиты используются также для формирования «портфеля ценных бумаг». Предприятие старается на эти цели получить кредит на минимально возможный срок до момента поступления средств от покупателя продукции на расчётный счёт. Поэтому часто краткосрочный кредит берётся на несколько лет.
Если предприятие решило обновить основной капитал, то оно берёт долгосрочный кредит. Основной целью долгосрочного кредитования является приобретение основных средств, ремонт и строительство зданий и сооружений предприятия. Банк заинтересован в том, чтобы цели, на которые получен кредит, полностью соответствовали реальному использованию денежных средств. Если предприятие, вместо приобретения машин и оборудования, вносит полученный кредит на депозитный счёт и получает, таким образом, непредусмотренный кредитором дополнительный доход, то кредитор рассматривает это как нарушение собственных прав и предприятие, нарушившее цели кредитования, будет рассматриваться впредь как некредитоспособное.
Функции кредита:
1.Перераспределительная функция. Означает, что с помощью кредита происходит перераспределение временно свободных денежных средств в пользу временно нуждающихся в этих денежных средствах.
2. Создание кредитных орудий обращения. Означает, что в связи с возникновением банковской системы хранение денег происходит на счетах в банке, и поэтому основные расчеты стали производиться в безналичной форме, а, следовательно, сократились расходы, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.
2.Основные формы и классификация кредита.
Формы кредита отражают особенности кредитных отношений между кредитором и заемщиком, а также особенности предоставленной ссуды. В связи с этим выделяют следующие формы кредита:
· банковский;
· коммерческий;
· государственный;
· потребительский;
· межгосударственный.
Этим формам кредита предшествовала самая простейшая форма кредита - ростовщический кредит. Особенностью ростовщического кредита являлось то, что:
1.он выдавался под залог, в качестве которого использовались земельные участки
2.он выдавался под достаточно высокий процент (от 100%-570% в год).
