Вопрос - Коммерческий кредит в условиях рыночной экономики

По степени риска

С учетом наличия обеспечения

По способу взимания ссудного процента

По способу погашения

а) ссуда, погашаемая одновременным платежом

б) ссуда, погашаемая в рассрочку, в течение срока действия кредитного соглашения

Данный способ погашения используется, как правило, при среднесрочных и долгосрочных кредитах

а) ссуды, процент по которым уплачивается одновременно с возвратом основного долга

б) ссуды, процент по которым выплачивается в конце срока предоставления кредита

а) доверительные или бланковые ссуды (единственной формой обеспечения кредита, является кредитный договор)

б) обеспеченные ссуды – это основной вид предоставляемой ссуды. В качестве обеспечения м.б. залог, гарантия, поручительство, страхование и переуступка требований должника.

а) стандартные ссуды (т.е. ссуды, которые не вызывают никаких сомнений)

б) ссуды, с повышенным риском (кредиты, срок уплаты которых еще не наступил, а кредитор уже волнуется:>>> из-за ухудшения финансового состояния заемщика, залог теряет свое качество

в) пролонгирующие ссуды - это ссуды, по которым перенесен срок погашения, после поступления срока платежа (?)

г) просроченные ссуды – это ссуды, непогашаемые заемщиком, а также путем реализации залога или взыскании по гарантии или поручительству

д) ссуды безнадежные к погашению – это ссуды, которые погашены, с использованием всех источников погашения и сохранение их на балансе банке, в качестве актива не имеет смылса)

Различают такие виды банковского кредита:

1. Овердрафт. Предоставляется первоклассным заемщикам, при соблюдении таких условий:

· Источники формирования оборотных средств должны превышать размер их размещения

· Клиент должен открыть в банке срочный депозит на год, с минимально необходимой ссудой

В этом случае расчетный счет клиента сохраняется, а заемщик имеет право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка, в пределах лимита. Лимит устанавливается с учетом среднего остатка денежных средств на расчетном счете предприятия за определенный период и размера срочного депозита

2. Кредитная линия. Используется для предоставления кредита убыточным предприятиям. Лимит кредитной линии определяется исходя из среднего остатка денежных средств на расчетном счете за определенный период.

(только в товарном виде)
Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя предприятиями. Одно выступает в качестве кредитора, другое в качестве заемщика. В этом случае кредитор предоставляет отсрочку платежа за полученный товар, а предприятие-заемщик передает кредитору вексель, как долговое обязательство, т.е. обязательство платежа.

Участники кредитных соглашений регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей.

Вексель м.б. использован повторно, минуя банки, т.е. путем передачи заемщиком кредитору. В условии коммерческого кредита используют коммерческие векселя, которые повышают надежность расчетов. В этом случае инкассирующий банк выдает товарно-распределительные документы покупателю только в обмен на акцепт переводного векселя.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которое выражает отношения по поводу перераспределения материальных ценностей между предприятиями. В кредитную сделку привлекаются только собственные ресурсы кредитора, которые реализует свои товары и это не всегда свободные ресурсы.

При коммерческом кредите кредитные ресурсы поставщика могут находиться либо в готовом виде, либо на определенной стадии кругооборота. Предоставление коммерческого кредита не только ускоряет реализацию товара, но и позволяет получить определенный доход:

· Либо доход включается в стоимость товара

· Либо доход в виде ссудного капитала

Размер платы за пользование коммерческого кредита зависит от срока кредита. Заемщику выгоднее получать кредит в товарной форме, т.к. он одновременно получает право собственности на потребительскую стоимость материальных ценностей, и на их использование в процессе использования или реализации населению.

Предприятие-кредитор одновременно может выступать заемщиком. Для отдельного предприятия коммерческий кредит определяется как разница между стоимостью товаров, отпущенных покупателем, на условии отсрочки платежа и стоимостью товаров, полученных на аналогичных условиях.

Завершение кругооборота фондов у предприятия заемщика и высвобождение стоимости позволяет ему погасить кредит в денежной форме. Коммерческий кредит имеет определенные особенности:

1. он предоставляется предприятиями, которые производят средства производства предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот

2. кредитор является обязательно производителем продукции.

Кредитный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости, финансового состояния покупателей и продавцов сделки, качества товаров, а также уровня конкуренции между производителями. Независимо от того, какой товар реализуется при коммерческом кредите (всегда краткосрочный)

Коммерческий кредит тесно взаимодействует с банковским кредитом, в условии, если денежно-кредитных ресурсов недостаточно, мы используем коммерческий кредит.

Кроме того, банковское кредитование поставщика повышает его способность к кредитованию коммерческого кредита. А если банковские кредиты доступны покупателям, то размер банковского кредита снижается.

Регулирование практики коммерческого кредита банковским, осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей банками, а также принятии их в залог.

Коммерческий кредит может снизить эффективность банковских кредитных ограничений.

Достоинства коммерческого кредита:

1. способствует сбалансированности денежной и товарной массы

2. позволяет получать реальные признания общественной полезности и стоимости товара, т.е. подтверждение товарной обеспеченности денег.

3. оперативность предоставления средств в товарной форме, а также техническая простота в оформлении

4. оптимизирует механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределение

5. оказывает финансовую помощь приедприятию-заемщику.

Недостатки коммерческого кредита:

1. ограниченность применения во времени и размерах

2. вынужденный характер отсрочки платежа со стороны предприятия-кредитора.

3. сильное влияние банковской сферы при учете векселей

4. наличие предпринимательских рисков для предприятия-кредитора и банка