Расчеты платежными поручениями

Формы безналичных расчетов

Основные нормативные документы:

v Формы безналичных расчетов и их краткая характеристика (гл. 46 Гражданского кодекса РФ)

v Техника расчетов (инструктивные документы Банка России - Инструкция от 12 апреля 2001 г. № 2-п «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

Формы безналичных расчетов:

Ø Расчеты платежными поручениями

Ø Расчеты чеками

Ø Расчеты аккредитивами

Ø Расчеты по инкассо

Платежное поручение – поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет указанного плательщиком лица.

Условия проведения расчетных операций:

(а) правильное указание реквизитов плательщика, получателя денежных средств;

(б) наличие на счете плательщика денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого документа.

Основные преимущества: относительно быстрый документооборот (возможные задержки обусловливаются только замедлением работы банковской системы).

1 — выписка платежного поручения в соответствии с требованиями договора и предъявление поручения в банк;

2 — списание средств со счета покупателя и зачисление на счет продавца;

3 — выписка с расчетного счета покупателя о списании средств;

4 — выписка с расчетного счета продавца о зачислении средств.

Особенности расчетов и оформления документов:

• Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетные документы накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, плановые платежи). Если срок платежа на документе не проставлен, то им считается дата принятия документа от клиента.
• Платежное поручение действительно в течение 10 дней, начиная со дня, следующего за днем выписки. В отдельных случаях используются безотзывные поручения, действующие в течение неопределенного времени.

Организация-плательщик выписывает четыре экземпляра платежного поручения на бланке унифицированной формы.

Ø На первом экземпляре ставится оригинальная печать организации, он подписывается первой и второй подписями. Указанный экземпляр является основанием для списания средств в банке и остается в банковской документации.

Ø Второй экземпляр поручения возвращается к плательщику с отметкой банка о принятии поручения к исполнению.

Ø Третий и четвертый экземпляры поступают в банк продавца. На основании третьего экземпляра производится зачисление средств на счет получателя. Последний экземпляр прилагается к выписке со счета получателя в качестве подтверждения совершения операции по зачислению средств.