Схема расчетов с использованием гарантированного аккредитива
Схема расчетов с использованием покрытого аккредитива
1 — предоставление в банк аккредитива по установленной форме;
2 — списание средств со счета покупателя и перечисление в исполняющий банк для платежей по аккредитиву;
3 — уведомление продавца об открытии аккредитива;
4 — отгрузка продукции, выполнение работ, услуг;
5 — предоставление в обслуживающий банк документов, свидетельствующих об отгрузке в соответствии с условиями аккредитива;
6 — контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта и зачисление средств на счет продавца;
7 — уведомление банка-эмитента об использовании аккредитива вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке;
8 — уведомление покупателя об использовании аккредитива вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке.
1 — предоставление аккредитива по установленной форме;
2 — сообщение об открытии гарантированного аккредитива;
3 — отражение открытия аккредитива в исполняющем банке;
|
|
4 — уведомление продавца об открытии аккредитива;
5 — отгрузка продукции, выполнение работ, услуг;
6 — предоставление в обслуживающий банк документов, свидетельствующих об отгрузке в соответствии с условиями аккредитива;
7 — контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта, списание средств с корреспондентского смета банка-эмитента и зачисление средств на счет продавца;
8 — уведомление банка-эмитента об использовании аккредитива вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке;
9 — списание денежных средств со смета покупателя;
10 — уведомление покупателя о списании денежных средств вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке.
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре между поставщиком и покупателем.
В договоре (помимо остальных существенных условий договора)
должны быть предусмотрены следующие условия:
v наименование банка-эмитента (банк плательщика);
v наименование банка, обслуживающего получателя средств;
v наименование получателя средств;
v сумма, сроки действия и вид аккредитива;
v способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
v полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых получателем средств;
v ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.
Аккредитив должен содержать (Приложением № 5 к Положению о безналичных расчетах):
Ø вид аккредитива (в случае, если отсутствует указание, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);
Ø условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);
|
|
Ø номер счета, открытый исполняющим банком длядепонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;
Ø срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;
Ø полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;
Ø наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дата основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).
При отсутствии хотя бы одного из реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива.
Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик предоставляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов установленной формы, а также документы, свидетельствующие о выполнении им условий контракта и предусмотренные условиями аккредитива.
В реестре счетов содержится информация о реквизитах аккредитива, сумме платежа, номере счета поставщика, дате отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), перечне документов в соответствии с условиями аккредитива.
Недостатки аккредитивной формы расчетов:
- Технические сложности - значительный документооборот между банками и их клиентами. Аккредитив не позволяет в короткие сроки произвести оплату и поэтому для обеспечения текущей хозяйственной жизни предприятия не используется.
- Как правило, в хозяйственной практике используется покрытый аккредитив, т. е. аккредитив, при использовании которого у плательщика на время действия контракта из оборота отвлекаются значительные денежные средства.
- Аккредитивная форма расчетов является самой дорогостоящей из возможных форм безналичных расчетов, поскольку за свои услуги но контролю за соблюдением условий контракта банк взимает комиссионное вознаграждение.