Пример 4. 10 февраля 2009 года представлен кредит в размере 7 млн

10 февраля 2009 года представлен кредит в размере 7 млн. руб. с погашением 10 июня 2009 года под 20 % годовых.

Рассчитать различными способами сумму к погашению?

Решение:

Приближенное число дней: 18 дней февраля+90дней за три полных месяца+10 дней июня = 118.

Точное число дней: 18+31+30+31+10=120

Возможны варианты возврата долга:

В расчете используется точный процент и точное число дней пользования кредитом.

В расчете используется обыкновенный процент и точное число дней пользования кредитом.

В расчете используется обыкновенный процент и приближенное число дней пользования кредитом.

Еще одной распространенной операцией краткосрочного характера является операции по учету векселей банком. Вексель – ценная бумага, удостоверяющая обязательство векселедателя (обычно, финансового института, выпустившего вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока обозначенную в нем денежную сумму векселедержателю (владельцу векселя). В этом случае пользуются дисконтной ставкой, поскольку чаще всего банку приходится иметь дело с суммой к погашению, т. е. с величиной FV.

Схема действий в этом случае может быть следующей.

Владелец векселя на сумму FV предъявляет вексель банку, который соглашается его выкупить (учесть) и удерживает в свою пользу часть вексельной суммы, которая называется дисконтом. В этом случае банк предлагает владельцу сумму (PV), исчисляемую исходя из объявленной банком ставки дисконтирования (d).

Очевидно, чем выше значение дисконтной ставки, тем большую сумму удерживает банк в свою пользу. Расчет представляемой банком суммы ведется по формуле:

_________________________________________(3.9)

где FV- сумма по векселю;

PV- предлагаемая банком сумма в обмен на учитываемый вексель;

d – годовая учетная ставка в долях единицы;

t – продолжительность финансовой операции в днях (число дней, оставшихся до погашения векселя с момента учета его банком;

Т- количество дней в году.