double arrow

Финансовые расчеты

1

ЛЕКЦИЯ 5

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В ЭКОНОМИКЕ И ПЛАНИРОВАНИИ

С помощью табличного процессора Microsoft Excel можно решать не только математические задачи, но и задачи по экономике и планированию производства.

Табличный процессор MS EXCEL позволяет осуществлять различные расчеты, в том числе и относящиеся к категории финансовых.

Все встроенные (стандартные) функции EXCEL, в том числе и финансовые, могут быть вызваны с помощью Мастера функций. Список некоторых финансовых функций EXCEL приведен в следующей таблице.

Имя функции Назначение Описание аргументов
1 2 3
АПЛ(Н;О;В) Возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом Н (начальная стоимость) – затраты на приобретение актива; О (остаточная стоимость) – стоимость в конце периода амортизации или остаточная стоимость актива; В (время эксплуатации) – количество периодов (обычно в годах), за которые актив амортизируется. ПРИМЕР. =АПЛ(30000;7500;10), результат – 2250 (амортизационные отчисления для каждого года)
АСЧ(Н;О;В;П) Возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом "суммы годовых чисел" Первые три – те же. П – период (должен быть измерен в тех же единицах, что и параметр В). ПРИМЕРЫ. =АСЧ(30000;7500;10;1), результат – (4090,91) – годовая амортизация за первый год; =АСЧ(30000;7500;10;10), результат – (409,09) – годовая амортизация за десять лет
ПС(Ст;Кп;Плт;Бс;Тип) Возвращает приведенную к текущему моменту стоимость инвестиции – общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат Бс – требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты; данный аргумент может быть опущен, в этом случае он принимается равным 0 (например, будущая стоимость займа равна 0); например, если требуется накопить 50000 рублей для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50000 рублей и есть будущая стоимость; ПРИМЕР. =ПС(500/12;12*20;8;;0) (500 рублей уплачивается в конце каждого месяца по 8% в течение 20 лет), результат (-59777,15); результат получился отрицательный, так как он представляет деньги, которые необходимо выплатить; если, например, за аннуитет требовалось выплатить 60000 рублей, то эта инвестиция была бы невыгодной, так как стоимость аннуитета меньше данной суммы
Окончание таблицы
БС(Ст;Кп;Плт;Пс;Тип) Возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки Ст (ставка) – процентная ставка за год; Кп (количество периодов) – общее число периодов платежей по аннуитету; Плт – выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат; обычно Плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов; аргумент может быть опущен, но тогда должно быть указано значение аргумента Пс; Пс – приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей; данный аргумент также может быть опущен (и тогда он принимается равным 0), но в этом случае должно быть указано значение аргумента Плт; Тип – это число 0 (если нужно платить в конце периода) или 1 (если – в начале); ПРИМЕЧАНИЕ. Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например, сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например, дивиденды) – положительными; ПРИМЕРЫ. =БС(6,10,-200,-500,1), результат – будущая стоимость инвестиции на приведенных выше условиях (2581,40); =БС(12/12;12;-1000), результат (12582,50)







1




Сейчас читают про: