Лекция 3. Организация страховой деятельности

Любой хозяйствующий субъект заинтересован в существовании источников компенсации понесенного ущерба, что позволяет говорить о существовании специального страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника в связи с возможным нанесением ему имущественного ущерба. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

Выделяют три формы организации страховой защиты:

- cамострахование, при котором негативное влияние (ущерб, нанесенный имущественным интересам хозяйствующего субъекта) каких бы то ни было рисков покрывается из специального созданного фонда или системы фондов самим предприятием (хозяйствующим субъектом). Применение самострахования ограничено, т.к. связано с отвлечением из нормального хозяйственного оборота средств предприятия в специальные фонды, и чем больше размер потенциального ущерба, тем более значительным должно быть такое отвлечение.

Необходимость самострахования может быть объяснена двумя главными причинами: невозможностью обеспечить организацию страховой защиты иными способами, или спецификой рисков, ущерб наносимый которыми должен быть компенсирован;

- страхование, как особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей), и опосредованный участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых премий, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого из страхователей “раскладывается” на всех и как следствие каждый из страхователей становится участником компенсации фактически наступившего ущерба. Ключевым в таких отношениях является уплата страховой премии страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Однако, это не должно означать, что при недостатке собранных страховых премий страховщик свободен от компенсации ущерба, возникшего у хозяйствующего субъекта. В этом и состоит особенность страховой деятельности, как вида предпринимательства, которой также присущ известный предпринимательский риск, что означает безусловную обязанность страховщика по компенсации, оговоренного заранее по причинам возникновения и размеру, ущерба, в том числе и за счет собственных источников.

Использование метода страхования возможно в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные финансовые гарантии со стороны страховщиков о компенсации ущерба;

- централизованное выделение из государственных ресурсов (бюджета или внебюджетных фондов) страховых резервов, направленных на покрытие чрезвычайного ущерба, причиненного непредвиденными обстоятельствами в особо крупных размерах.

Применение каждой из форм организации страховой защиты эффективно в определенных условиях в отношении конкретных рисков, наносящих ущерб имущественным интересам субъекта хозяйственной деятельности. Наиболее широко в отношении большинства существующих рисков используется страхование.

Таким образом, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов).

Целью страхования является деятельность по формированию денежных взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций страховых фондов с целью возмещения убытков, причиненных страхователю в результате негативного воздействия непредвиденных, природных, хозяйственных, социальных и других обстоятельств, а также по выплате страхователем денежных сумм при наступлении обусловленных договором страхования событий.

Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природоразрушительными силами, порождает отношения между людьми по предупреждению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения отличает определенная специфичность, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.

Специфичность данной экономической категории обусловливается:

-случайным характером наступления разрушительного события;

-чрезвычайностью нанесенного ущерба, характеризуемого натуральными и денежными измерителями;

-объективной необходимостью предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального или иного ущерба.

Указанные признаки в совокупности свидетельствуют о наличии страхового риска в производственной деятельности и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты.

Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба юридическим или физическим лицам.

Под страховым событием (случаем) понимается юридически зафиксированный факт, с наступлением которого Закон или договор страхования связывает возникновение ответственности страховщика по выплате страхового возмещения.

Под страховым (денежным) фондом понимается сумма денежных средств, образующихся у страховщика за счет взносов (платежей, премий) страхователей.

Страховая деятельность в России регулируется действующим законодательством о предприятии, предпринимательской деятельности и страховании, а также уставом, общими условиями (правилами) заключения договоров страхования и обслуживания страхователей, общими условиями (правилами) имущественного и личного страхования, условиями по конкретному виду страхования, распоряжениями и указаниями руководящих органов.

Основными характерными особенностями страхования являются:

-его целевое назначение;

-расходование ресурсов лишь на покрытие (предоставление помощи) в заранее оговоренных случаях;

-вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;

-возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (а не каждому страхователю в отдельности).

В современных условиях преобладает система страхования, построенная на внесении страхователем твердо установленной, исчисленной заранее суммы платежей.

Страховая деятельность связана с обеспечением страховой защиты носителей имущественных интересов–страхователей, посредством организации перераспределения связанных с их деятельностью рисков. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков - случайных событий, наступление которых влечет за собой причинение вреда жизнью и здоровью граждан или ущерба имуществу, имущественным интересам граждан и предпринимателей, для наступления которых характерны одновременно случайность и вероятность их наступления.

Случайность наступления страхового случая требует исключения из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, достоверных событий.

Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку возможности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит обеспечить “раскладку” ущерба на всех страхователей, т.е. определить какова доля каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для целей возмещения ущерба.

Страховые отношения характеризуются следующими основными принципами:

1.Замкнутым характером раскладки ущерба, - это означает, что при наступлении страхового случая право на возмещение ущерба могут иметь только участники страхования, т.е. страхователи, уплатившие страховую премию на формирование страхового фонда.

2. Эквивалентность между поступлениями и выплатами из страхового фонда. Такая эквивалентность достигается за страховой период, т.е. промежуток времени, соответствующий тому, на базе которого были рассчитаны размеры страховых премий. Эквивалентность является одним из базовых понятий в страховании, поскольку позволяет оценить необходимую для выполнения обязательств страховщика по договорам страхования величину страховых премий, которые должны быть уплачены страхователями.

3. Принцип раскладки ущерба во времени и в пространстве связан с принципом эквивалентности и указывает на то, что она может быть достигнута во времени, т.е. за период проведения страховых операций, соответствующий страховому периоду, на территории, для которой было характерно такое “поведение” исследуемого случайного явления.

Страхование связано с компенсацией ущерба (вреда) нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму организации таких отношений – путем образования специализированных организаций (страховых предприятий), опосредствующих отношения по формированию страхового фонда между страхователями и обеспечивающих страховые выплаты.

Особенность операций по страхованию, связанная с перераспределением рисков, раскладкой потенциального ущерба во времени, делает необходимой формирование у организаций, осуществляющих такие операции, страховых резервов. Сущность страховых резервов означает, что поступающие от страхователей страховые премии не могут рассматриваться страховщиком как доход или прибыль, поскольку текущие страховые премии должны быть использованы в будущем для осуществления страховых выплат.

Образование страховых резервов, как необходимое условие деятельности страхового предприятия, позволяет рассмотреть и другую функцию страхования в обществе. Аккумулируемые на достаточно продолжительный период времени страховые резервы в силу того, что потребность в них как в источнике, обеспечивающим наличие средств для страховых выплат возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики. Из практики деятельности зарубежных страховых компаний можно сделать вывод о том, что страховые компании являются вторыми по размерам после банков инвесторами в различные сектора экономики.

Страховой резерв, образуемый с помощью института страхования, по существу, является совокупностью отдельных, локальных резервов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (премий) с определенного круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании и предназначенных для возмещения ущерба именно этому, ограниченному кругу лиц.

Вместе с тем в силу существования института перестрахования - системы договорных отношений по перераспределению принятых рисков между многими страховыми организациями не только внутри страны, но и за рубежом, страховые компании различных стран оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба, понесенного страхователями этих компаний.

Система перестрахования призвана распределять принятые риски между большим количеством страховых компаний. Поэтому нередко оказывается, что в возмещении ущерба по крупному объекту участвуют сотни страховых компаний из многих стран мира через систему перестрахования. Поэтому страховой фонд, создаваемый одной страховой компанией, перестает быть локальным, отдельным фондом, а вливается в общий страховой фонд национального страхового рынка и оказывается связанным со страховыми рынками других стран.

Таким образом, страхование можно рассматривать как особый вид предпринимательской деятельности, связанный с перераспределением риска среди участников страховых отношений (страхователей), и опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых премий, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат.

Функции страхования в системе экономических отношений в условиях рыночной экономики можно связывать с обеспечением перераспределения риска и раскладки ущерба между участниками страховых отношений, и формированием крупных инвестиционных ресурсов за счет образования страховых резервов.

Страхование проводится на договорных условиях, поэтому оформляется в письменном виде. Страховая компания в подтверждение заключения договора страхования выдает специальный документ, который может иметь различную форму и наименование в зависимости от его содержания и назначения и называться страховым полисом, сертификатом, страховой квитанцией и т.п.

Наряду с добровольным, договорным страхованием существует и другая форма - обязательное страхование, проводимое в силу закона (например: обязательное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, внутреннего водного и автомобильного транспорта, страхование строений).

Заключение договора страхования (добровольного) - личного имущества или имущественного интереса - может быть выполнено только при наличии определенных условий, которые именуются элементами страхуемости.

Этих элементов четыре:

1. Наступление события, предусматриваемого договором страхования, должно быть возможным - иначе отпадает необходимость в страховании;

2. Событие должно носить случайный, неожиданный характер, т.е. необходимо, чтобы не были заранее известны ни обязательность наступления предполагаемого события, ни время его наступления, ни сила его действия;

3. Опасность случайная для данного объекта, должна быть доступна статистическому учету, применительно к массе однородных объектов (пожар для страхуемого дома рассматривается как возможная, но не обязательная случайность, но для массы других однородных домов существует статистика пожаров). Страховые премии находятся в определенном соответствии с обязательствами страховой компании по выплате страхового возмещения. Размер этих премий нельзя установить без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силуих действия и размер причиняемого ущерба;

4. Опасность наступления события, гибели или повреждения страхуемого объекта не должна зависеть от воли страхуемого или другого заинтересованного лица.

В договоре страхования участвуют, как минимум, две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик - страховое учреждение, которое образует специальный, централизованный, страховой фонд для выплаты возмещения по возможным ущербам и управляет этим фондом.

Страхователь - это юридическое или физическое лицо, которое участвует в создании этого централизованного фонда, вносит в него взносы в виде страховых платежей, именуемых страховой премией.

В договорах личного страхования, помимо страховщика и страхователя могут участвовать еще два лица: застрахованный и выгодоприобретатель.

Застрахованный - лицо, в жизни которого может произойти событие, влекущее за собой для страховщика необходимость выплаты страховой суммы, предусмотренной в договоре страхования.

Выгодоприобретатель - лицо, назначенное для получения страховой суммы в случае смерти застрахованного (в период действия договора страхования).

В имущественном страховании, в некоторых случаях, также может фигурировать "выгодоприобретатель", в пользу которого направляется страховое возмещение.

В договоре имущественного страхования помимо наименования страхуемого объекта должны быть оговорены стоимость объекта, т.е. сумма, исходя из которой и в пределах которой, страховщик берет на себя обязательство по выплате возмещения за нанесенный страхователю ущерб, а также условия страхования или перечень событий, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по договору страхования. Следует сказать, что в условиях страхования, обычно, особенно подробно перечисляются все случаи исключений из ответственности страховщика по возникшему ущербу.

Стоимость объекта, определенная для целей страхования, называется страховой оценкой. Оценка объектов страхования имеет важное значение, так как она служит основанием для определения суммы страхового обеспечения, или суммы, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая будет выплачивать возмещение по убытку.

Страховым случаем или страховым событием называется событие, предусмотренное условиями договора страхования. Ущерб, причиненный страховым случаем застрахованному имуществу или имущественным интересам страхователя, называется убытком.

Определение страховой оценки может производиться двумя путями. При страховании строений, машин, оборудования страховая оценка в одних случаях может определяться по восстановительной, в других случаях по действительной стоимости объекта страхования.

Восстановительная стоимость определяется по первоначальной стоимости объекта, отраженной в балансе или инвентарных книгах без учета износа. Для страховщика восстановительная стоимость при наступлении страхового случая будет обозначать сумму затрат, необходимых для восстановления объекта в его первоначальном (новом) состоянии.

Действительная стоимостьопределяется с учетом понижения стоимости объекта вследствие износа.

Страхование может быть заключено как в полной стоимости объекта (первоначальной или действительной) так и в какой-либо части ее.

Сумма, окончательно определенная для целей страхования, и указанная в договоре страхования называется страховой суммой или страховым обеспечением. Страховая сумма может совпадать со страховой оценкой, в этом случае имущество является застрахованным в полной его стоимости. Страховая сумма может быть ниже страховой оценки (страхование в этом случае заключено в неполной стоимости), но она не может быть выше фактической стоимости имущества или величины имущественного интереса.

В личном страховании страховая сумма не лимитируется.

Сумма выплачиваемая страховщиком в возмещение ущерба (убытка), причиненного страховым случаем имуществу или имущественным интересам страхователя, называется страховым возмещением. Во всех случаях оно не может быть выше фактического убытка или выше страховой суммы, которая является пределом ответственности страховщика.

В личном страховании термин "возмещение ущерба"не применяется, поскольку никакие денежные выплаты не могут возместить потерю здоровья или жизни. В личном страховании принят термин "выплата страховой суммы или части ее".

Таким образом, в имущественном страховании страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, понесенный страхователем в результате наступления страхового случая, т.е. события, предусмотренного в договоре страхования условиями страхования.

В личном страховании страховщик принимает на себя обязательство выплатить страховую сумму или часть ее при наступлении определенного события (страхового случая или страхового события) в жизни застрахованного в соответствии с условиями договора страхования (дожитие до определенного возраста, травма, потеря трудоспособности - полная или частичная, временная или постоянная, смерть застрахованного).

Рассмотрение претензий страхователя по возмещению понесенного ущерба и выплату этого возмещения принято называть "ликвидацией убытка".

Осмотр поврежденного имущества, оценка понесенного ущерба и составление соответствующего акта об убытке - аварийного сертификата проводится собственными специалистами страховой компании или в ряде случаев (в частности, при транспортном страховании грузов, когда убыток происходит за пределами страны) специализированными фирмами или юридическими лицами (аварийными комиссарами). Во всех случаях допускается привлечение необходимых экспертов. Однако решение о признании страхового случая и о размере возмещения остается за страховой компанией, как это, обычно, и оговорено в условиях договора страхования.

Услуги страховщика по договору страхования должны оплачиваться страхователем.

Сумма, которую страхователь обязан уплатить страховщику за принятый им риск ответственности по возможному ущербу (убытку) называется страховой премией (взносом) или страховым платежом.

Размер премии по каждому страхованию является производной от двух величин: от размера страховой суммы и тарифной ставки, под которой, обычно, понимается количество денежных единиц (фиксированная сумма) на единицу страховой суммы (обычно на 100) или определенный процент от страховой суммы за годичный период страхования.

Размер страховой суммы определяется страхователем, при условии, что она не превышает фактической стоимости.

Тарифная ставка зависит от многих величин и, прежде всего, от результатов прохождения страховых операций и величины расходов страховщика по ведению дела. Поэтому ставка страховой премии и, соответственно, сумма страховой премии, состоит из двух слагаемых величин, принципиально различных по своему назначению: одна из них главная и наибольшая по величине, рассчитывается на основании статистических данных о страховых событиях за ряд лет и результатах прохождения страховых операций и предназначается для создания страхового фонда для предстоящих выплат возможных убытков.

Она носит название рисковой или нетто-ставки (нетто-премии). Другая часть ставки (суммы премии), именуемая " нагрузкой ", предназначается для оплаты расходов страховщика по ведению дела и извлечения определенной прибыли из операций. Обе части имеют название брутто-ставки (брутто-премии).

Сумма надбавки расходуется страховщиком в течение календарного года по его усмотрению (аренда, зарплата персонала, агентская комиссия, налоги, приобретения и т.п.).

Сумма нетто-премии зачисляется в соответствующий резервный фонд и расходуется на оплату претензии страхователей по убыткам. На практике суммы нетто-премии в резервном фонде сохраняются до истечения срока страховой давности по договорам страхования.

При всяком страховании точно предусматривается перечень событий, при наступлении которых страховщик должен произвести выплату сумм страхового возмещения.

Также оговаривается максимальная сумма выплат страховщика по риску. Таким образом, устанавливается определенный объем ответственности (риска) страховщика (по сумме или количеству опасностей).

В ряде случаев, когда страховщик желает освободить себя от выплат возмещения по мелким убыткам или когда он заинтересован в том, чтобы и сам страхователь нес известную долю риска по застрахованному имуществу, в договоре страхования оговаривается франшиза (доля, свободная от возмещения). Она означает, что убытки, не достигшие определенного оговоренного процента, остаются на риске страхователя и не подлежат возмещению со стороны страховщика.

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различие в объеме страховой ответственности и категории страхователей делают необходимой классификацию взаимосвязанных, соподчиненных однородных понятий в области страхования.