Исходные данные. Предприятие производит фанеру трех видов: А – березовую, Б – хвойную и В – комбинированную

Предприятие производит фанеру трех видов: А – березовую, Б – хвойную и В – комбинированную. Технология производства этих изделий предполагает выполнение трех видов работ: лущение сырья (л), починка и ребросклеивание шпона (п) и склеивание фанеры (с).

Требуется разработать проект основных технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия на планируемый год при следующих исходных данных. Производственная программа на планируемый год приведена в таблице 3.

Таблица 3 – Производственная программа на планируемый год (шт.)

Вариант	Наименование изделия, производственная программа
А	Б	В
N = 0
N =	Вариант «0» + 10 х N =

Трудоемкость единицы продукции по видам продукции и видам работ представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Трудоемкость единицы продукции (нормо-ч)

Вариант	Наименование изделия
А	Б	В
Трудоемкость по видам работ	Трудоемкость по видам работ	Трудоемкость по видам работ
л	п	с	л	п	с	л	п	с
N = 0
N =	Вариант «0» + 0,5 х N =

Тарифные ставки основных (производственных) рабочих по видам работ приведены в таблице 5.

Таблица 5 – Тарифные ставки работ (руб./ч)

Вариант	Виды работ
лущение (л)	починка (п)	склеивание (с)
N = 0
N =	Вариант «0» + 0,1 х N =

Расход материалов на изготовление единицы продукции каждого вида и цены единицы каждого вида материала представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Расход материалов на изготовление единицы продукции

Вариант	Наименование изделия
А	Б	В
Наименование материала
фан. с., куб. м	к., кг	м., кг	фан. с., куб. м	к., кг	м., кг	фан. с., куб. м	к., кг	см., кг
N = 0
N =	Вариант «0» + 0,1 х N =
Условные обозначения: фан. с. – фанерное сырье; к. – клей, см. – смола.
Цена 1 куб. м фан. сырья – 1200 руб.
Цена 1 кг клея – 500 руб.
Цена 1 кг смола – 200 руб.

Расход покупных комплектующих изделий на изготовление единицы каждого вида продукции приведен в таблице 7.

Таблица 7 – Расход покупных комплектующих изделий на изготовление единицы продукции (руб./ед.)

Вариант	Наименование изделия
А	Б	В
N = 0
N =	Вариант «0» + N =

Данные об объемах незавершенного производства по видам работ на конец планируемого года приведены в таблице 8.

Таблица 8 – Объем незавершенного производства по видам работ на конец планируемого года (нормо-ч)

Вариант	Виды работ
лущение (л)	починка (п)	склеивание (с)
N = 0
N =	Вариант «0» + 100 х N =

Объем незавершенного производства по материальным ресурсам представлен в таблицах 9 и 10.

Таблица 9 – Объем незавершенного производства по расходам материалов на конец планируемого года (кг, куб. м)

Вариант	Наименование материала, расход
фанерное сырье, куб. м	клей, кг	смола, кг
N = 0
N =	Вариант «0» + 10 х N =

Таблица 10 – Объем незавершенного производства по расходам покупных комплектующих изделий на конец планируемого года (руб.)

Вариант	Наименование изделия
А	Б	В
N = 0
N =	Вариант «0» + 10 х N =

Характеристики технологического оборудования, находящегося на балансе предприятия приведены в таблице 11.

Таблица 11 – Характеристики технологического оборудования

Виды работ	Наименование оборудования	Габариты, м х м	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Потребляемая мощность, кВт	Норма амортизации, %
лущение (л)	Лущильный станок	2 х 0,95
починка (п)	Ребросклеивающий станок	2,5 х 1
склеивание (с)	Клеенамазывающие вальцы	0,7 х 0,5		0,75

Предприятие арендует производственное помещение для цеха на условиях:

- балансовая стоимость 1 кв. м производственной площади –

(40000 + 100 х N) руб.;

- арендный процент – 22 % годовых от балансовой стоимости производственной площади;

- годовая норма амортизации – 3 %.

Предприятие арендует помещение для офиса на условиях:

- балансовая стоимость 1 кв. м площади – (50000 + 100 х N) руб.;

- арендный процент – 20 % годовых от балансовой стоимости площади офиса;

- годовая норма амортизации – 2,5 %.

Условия оплаты труда

На предприятии действует сдельно-премиальная система оплаты труда основных (производственных) рабочих (премия составляет 40 % к сдельному заработку) и повременно-премиальной системы оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40 % к тарифному заработку).

Заработная плата служащих составляет в среднем 5 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) на 1 человека. Используется законодательно установленный на дату написания курсовой работы МРОТ (дату указать). Премия служащих составляет 30 % к месячному окладу.

Страховые взносы принимаются равными 30 % от начисленной величины оплаты труда для всех категорий работающих.

Годовые канцелярские, почтовые расходы, оплаты услуг телефонной сети, оплата расходов на отопление и освещение помещений, расходы на приобретение специальной литературы и другие общехозяйственные расходы – (35000 + 100 х N) руб.

Установленный уровень рентабельности продукции (по отношению к себестоимости) на планируемый год:

- по изделию А – 25 %;

- по изделию Б – 30 %;

- по изделию В – 40 %.