Лизинговые, факторинговые и товарно-комиссионные

В настоящее время наблюдается рост доли доходов от предоставленных банком комиссионных банковских услуг. К наиболее распространенным можно отнести: выдачу гарантий, трастовые услуги, факторинговые услуги, форфейтинговые услуги, лизинговые операции др.

Лизинг – безденежная форма кредита, а также разновидность аренды с последующей передачей пользования машин, оборудования, других материальных средств и постепенной выплатой их стоимости. Подобные сделки заключаются на срок от 1 до 15 лет. В качестве лизинговых компаний выступают банки, их подразделения или дочерние компании промышленных предприятий.

Факторинг – краткосрочное кредитование поставщика путем покупки у него требований покупателю. Факторинг организуется с целью своевременного инкассирования долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предоставления невозвратных долгов. В таком кредитовании участвуют три субъекта: фактор факторинга (фактор); поставщик, у которого имеются платежные требования к своим дебиторам; должник, то есть дебитор, обязанный оплатить платежное требование. Факторинг бывает конвенционным или конфиденциальным. Конвенционный факторинг представляет собой систему финансового обслуживания клиентов, включающую бухгалтерский учет, страхование, кредитование, расчеты с покупателями и поставщиками. Конфиденциальный факторинг рассматривает ограниченный перечень услуг: приобретение у поставщиков право на получение платежа по товарным операциям от определенного должника; покупка у поставщика просроченной дебиторской задолженности; покупка векселей. Факторинг может быть открытым, когда должник уведомляется о продажи выписанных на него требований, и скрытый, когда никто из контрагентов не знает о кредитовании продаж.

Факторинг осуществляется на платной основе, размер платы определяется исходя из ставки банковского процента и среднего срока оборачиваемости средств и размера комиссионного вознаграждения.

Форфейтинг – используется в международных расчетах. Это – кредитно-расчетные услуги, при которых экспортер передает свое право требовать деньги импортера форфейтору. Основным документом является простой вексель, выписываемый импортером в пользу экспортера, или переводной, выставленный на должника. Вексель, передаваемый экспортером форфейтору должен иметь передаточную запись. Вексель приобретается путем учета или авансового взимания процентов на весь период действия векселя. Форфейтинг – это кредит, по которому покупатель получает денежные средства в соответствии с обязательствами, то есть требованиями поставщиков, оформленными простыми векселями или коммерческими траттами.