2015-01-13
467
| №п/п | Хозяйственная операция | Тип операции | Корреспонденция счетов | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| Начислена амортизация по объектам производственного назначения | I | ||||
| Начислена амортизация по объектам общехозяйственного назначения | I | ||||
| Начислена заработная плата производственным рабочим | III | ||||
| Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу | III | ||||
| Начислена заработная плата административно управленческому персоналу | III | ||||
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение (34%) | III | ||||
| 6.1 | Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение производ-ственным рабочим | III | |||
| 6.2 | Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение общепроиз-водственному персоналу | III | 23,8 | ||
| 6.3 | Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение управлен-ческому персоналу | III | 40,8 | ||
| Принят к оплате счет ОАО "Горсвет" | III | ||||
| Акцептованы счета по доставке материалов (в том числе НДС) | 23,6 | ||||
| 8.1 | Стоимость услуги доставки | III | |||
| 8.2 | НДС по потребленной услуге доставки | III | 3,6 | ||
| Осуществлено страхование материальных ценностей в процессе доставки | III | ||||
| Отгружены материалы поставщиком | |||||
| 10.1 | Стоимость материалов | III | |||
| 10.2 | Выделен НДС по приобретенным ценностям | III | |||
| Оприходованы материалы на склад | III | ||||
| Принято выполнение этапа возведения основных несущих стен склада №2 | III | ||||
| Произведены отчисления в резерв на проведение планового ремонта объек-тов основных средств производственного назначения | III | ||||
| 14.1 | Выданы деньги в кассу с расчет-ного счета | I | |||
| 14.2 | Выдана заработная плата | IV | |||
| Сумма депонированной заработ-ной платы перечислена на сберега-тельные вклады сотрудников | IV | ||||
| Использованы материалы на производство продукции | I | ||||
| Использованы смазочно-обтирочные материалы для обслуживания машин и оборудования | I | ||||
| Использованы расходные материалы для оргтехники и канцелярские товары аппаратом управления | I | ||||
| Произведен плановый ремонт производственных основных средств (подрядный способ) | II | ||||
| Начислены проценты (12% годовых) по долгосрочному кредиту на строительство склада №2 за текущий месяц | III | 26,64 | |||
| Начислены проценты (18% годовых) по краткосрочному кредиту, взятому на пополнение оборотных средств предприятия, за текущий месяц | III | 42,3 | |||
| Распределены общепроизводст-венные расходы между видами продук-ции | I | 498,8 | |||
| Списаны общехозяйственные расходы в качестве затрат текущего периода | I | 256,8 | |||
| Оприходована на склад готовая продукция (остаток незавершенного производства на 31 января составил 150 тыс.руб.) | I | 3926,8 | |||
| Отгружена готовая продукция покупателям | I | ||||
| Признана задолженность покупателей за реализованную в текущем месяце продукцию (с НДС) | IV | ||||
| Начислен НДС по реализованной продукции (18%) | III | ||||
| Зачтен аванс покупателей | II | ||||
| Поступили средства на расчетный счет от покупателей за приобретенную продукцию | III | ||||
| 29.1 | В том числе аванс под предстоящие поставки | III | |||
| Выявлен финансовый результат | III | 823,2 | |||
| 30.1 | IV | 42,3 | |||
| Начислен налог на прибыль (20%) | II | 156,18 | |||
| Произведен расчет с бюджетом по НДС | |||||
| 32.1 | Зачтен НДС по приобретенным ценностям | IV | 543,6 | ||
| 32.2 | Перечислен НДС | IV | 320,4 | ||
| Перечислены взносы на социальное страхование и обеспечение | IV | 302,6 | |||
| Перечислен налог на прибыль | IV | 156,18 |
|
|
|
|
|
|
