№п/п
| Хозяйственная операция
| Тип операции
| Корреспонденция счетов
| Сумма, тыс. руб.
|
Дебет
| Кредит
|
| Начислена амортизация по объектам производственного назначения
| I
|
|
|
|
| Начислена амортизация по объектам общехозяйственного назначения
| I
|
|
|
|
| Начислена заработная плата производственным рабочим
| III
|
|
|
|
| Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу
| III
|
|
|
|
| Начислена заработная плата административно управленческому персоналу
| III
|
|
|
|
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение (34%)
| III
|
|
|
|
6.1
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение производ-ственным рабочим
| III
|
|
|
|
6.2
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение общепроиз-водственному персоналу
| III
|
|
| 23,8
|
6.3
| Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение управлен-ческому персоналу
| III
|
|
| 40,8
|
| Принят к оплате счет ОАО "Горсвет"
| III
|
|
|
|
| Акцептованы счета по доставке материалов (в том числе НДС)
|
|
|
| 23,6
|
8.1
| Стоимость услуги доставки
| III
|
|
|
|
8.2
| НДС по потребленной услуге доставки
| III
|
|
| 3,6
|
| Осуществлено страхование материальных ценностей в процессе доставки
| III
|
|
|
|
| Отгружены материалы поставщиком
|
|
|
|
|
10.1
| Стоимость материалов
| III
|
|
|
|
10.2
| Выделен НДС по приобретенным ценностям
| III
|
|
|
|
| Оприходованы материалы на склад
| III
|
|
|
|
| Принято выполнение этапа возведения основных несущих стен склада №2
| III
|
|
|
|
| Произведены отчисления в резерв на проведение планового ремонта объек-тов основных средств производственного назначения
| III
|
|
|
|
14.1
| Выданы деньги в кассу с расчет-ного счета
| I
|
|
|
|
14.2
| Выдана заработная плата
| IV
|
|
|
|
| Сумма депонированной заработ-ной платы перечислена на сберега-тельные вклады сотрудников
| IV
|
|
|
|
| Использованы материалы на производство продукции
| I
|
|
|
|
| Использованы смазочно-обтирочные материалы для обслуживания машин и оборудования
| I
|
|
|
|
| Использованы расходные материалы для оргтехники и канцелярские товары аппаратом управления
| I
|
|
|
|
| Произведен плановый ремонт производственных основных средств (подрядный способ)
| II
|
|
|
|
| Начислены проценты (12% годовых) по долгосрочному кредиту на строительство склада №2 за текущий месяц
| III
|
|
| 26,64
|
| Начислены проценты (18% годовых) по краткосрочному кредиту, взятому на пополнение оборотных средств предприятия, за текущий месяц
| III
|
|
| 42,3
|
| Распределены общепроизводст-венные расходы между видами продук-ции
| I
|
|
| 498,8
|
| Списаны общехозяйственные расходы в качестве затрат текущего периода
| I
|
|
| 256,8
|
| Оприходована на склад готовая продукция (остаток незавершенного производства на 31 января составил 150 тыс.руб.)
| I
|
|
| 3926,8
|
| Отгружена готовая продукция покупателям
| I
|
|
|
|
| Признана задолженность покупателей за реализованную в текущем месяце продукцию (с НДС)
| IV
|
|
|
|
| Начислен НДС по реализованной продукции (18%)
| III
|
|
|
|
| Зачтен аванс покупателей
| II
|
|
|
|
| Поступили средства на расчетный счет от покупателей за приобретенную продукцию
| III
|
|
|
|
29.1
| В том числе аванс под предстоящие поставки
| III
|
|
|
|
| Выявлен финансовый результат
| III
|
|
| 823,2
|
30.1
|
| IV
|
|
| 42,3
|
| Начислен налог на прибыль (20%)
| II
|
|
| 156,18
|
| Произведен расчет с бюджетом по НДС
|
|
|
|
|
32.1
| Зачтен НДС по приобретенным ценностям
| IV
|
|
| 543,6
|
32.2
| Перечислен НДС
| IV
|
|
| 320,4
|
| Перечислены взносы на социальное страхование и обеспечение
| IV
|
|
| 302,6
|
| Перечислен налог на прибыль
| IV
|
|
| 156,18
|