Журнал хозяйственных операций (учебная форма)

№п/п	Хозяйственная операция	Тип операции	Корреспонденция счетов	Сумма, тыс. руб.
Дебет	Кредит
	Начислена амортизация по объектам производственного назначения	I
	Начислена амортизация по объектам общехозяйственного назначения	I
	Начислена заработная плата производственным рабочим	III
	Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу	III
	Начислена заработная плата административно управленческому персоналу	III
	Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение (34%)	III
6.1	Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение производ-ственным рабочим	III
6.2	Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение общепроиз-водственному персоналу	III			23,8
6.3	Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение управлен-ческому персоналу	III			40,8
	Принят к оплате счет ОАО "Горсвет"	III
	Акцептованы счета по доставке материалов (в том числе НДС)				23,6
8.1	Стоимость услуги доставки	III
8.2	НДС по потребленной услуге доставки	III			3,6
	Осуществлено страхование материальных ценностей в процессе доставки	III
	Отгружены материалы поставщиком
10.1	Стоимость материалов	III
10.2	Выделен НДС по приобретенным ценностям	III
	Оприходованы материалы на склад	III
	Принято выполнение этапа возведения основных несущих стен склада №2	III
	Произведены отчисления в резерв на проведение планового ремонта объек-тов основных средств производственного назначения	III
14.1	Выданы деньги в кассу с расчет-ного счета	I
14.2	Выдана заработная плата	IV
	Сумма депонированной заработ-ной платы перечислена на сберега-тельные вклады сотрудников	IV
	Использованы материалы на производство продукции	I
	Использованы смазочно-обтирочные материалы для обслуживания машин и оборудования	I
	Использованы расходные материалы для оргтехники и канцелярские товары аппаратом управления	I
	Произведен плановый ремонт производственных основных средств (подрядный способ)	II
	Начислены проценты (12% годовых) по долгосрочному кредиту на строительство склада №2 за текущий месяц	III			26,64
	Начислены проценты (18% годовых) по краткосрочному кредиту, взятому на пополнение оборотных средств предприятия, за текущий месяц	III			42,3
	Распределены общепроизводст-венные расходы между видами продук-ции	I			498,8
	Списаны общехозяйственные расходы в качестве затрат текущего периода	I			256,8
	Оприходована на склад готовая продукция (остаток незавершенного производства на 31 января составил 150 тыс.руб.)	I			3926,8
	Отгружена готовая продукция покупателям	I
	Признана задолженность покупателей за реализованную в текущем месяце продукцию (с НДС)	IV
	Начислен НДС по реализованной продукции (18%)	III
	Зачтен аванс покупателей	II
	Поступили средства на расчетный счет от покупателей за приобретенную продукцию	III
29.1	В том числе аванс под предстоящие поставки	III
	Выявлен финансовый результат	III			823,2
30.1		IV			42,3
	Начислен налог на прибыль (20%)	II			156,18
	Произведен расчет с бюджетом по НДС
32.1	Зачтен НДС по приобретенным ценностям	IV			543,6
32.2	Перечислен НДС	IV			320,4
	Перечислены взносы на социальное страхование и обеспечение	IV			302,6
	Перечислен налог на прибыль	IV			156,18