2015-01-13
576
| № п/п | Наименование первичных документов | Содержание хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | Сумма (руб.) | ||
| Дебет | Кредит | Частная | Общая | |||
| Расчет бухгалтерии | Начислена амортизация основных средств а) основного производства б) общехозяйственного назначения | |||||
| Расчет бухгалтерии | Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения | |||||
| Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение | Поступили денежные средства на расчетный счет организации от покупателей за проданную продукцию | |||||
| Выписка банка с расчетного счета, чек, приходный кассовый ордер | С расчетного счета получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы | |||||
| Расходный кассовый ордер, платежная ведомость | Из кассы выдана заработная плата работникам за февраль | |||||
| Выписка банка с расчетного счета, платежные поручения | Оплачены с расчетного: а) счета поставщиков за материалы, включая НДС б) задолженность перед бюджетом по налогам и сборам в) задолженность по социальному страхованию и обеспечению | |||||
| Счета-фактуры, накладные | От поставщика по ранее оплаченным счетам получены материалы: а) фактическая стоимость (без НДС) б) НДС по полученным материалам | |||||
| Акт ввода в эксплуатацию | Приняты к учету (введены в эксплуатацию) основные средства по первоначальной стоимости | |||||
| Расчет бухгалтерии, Счета-фактуры | НДС принят к вычету из бюджета по полученным материалам и принятым к учету основным средствам | |||||
| Лимитно-заборные карты, требования, накладные | Отпущены со склада материалы: а) в основное производство на изготовление продукции б) на общехозяйственные цели | |||||
| Расчетно-платежные ведомости | Начислена заработная плата за март: а) работникам основного производства б) работникам общехозяйственного назначения | |||||
| Расчет бухгалтерии | Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | |||||
| Расчет бухгалтерии | Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды (30 %) и взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2 %) от заработной платы: а) работников основного производства б) работников общехозяйственного назначения | ? ? | ? | |||
| Авансовый отчет | Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом Павловым И.С.: а) общехозяйственные расходы б) НДС | |||||
| Авансовый отчет | Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом Анисимовым А.Л.: а) общехозяйственные расходы б) НДС | |||||
| Приходный кассовый ордер | Неиспользованная часть денежных средств, выданных ранее в подотчет, возвращена Анисимовым А.Л. в кассу | ? | ? | |||
| Расходный кассовый ордер | Подотчетному лицу Павлову И.С. возмещены расходы по командировке сверх ранее выданных | ? | ? | |||
| Расчет бухгалтерии | В конце месяца определены общехозяйственные расходы и списаны на затраты основного производства | ? | ? | |||
| Накладные | Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства: а) комплект постельного белья «Евро» 150 шт. по 2500 руб., б) комплект постельного белья «Дуэт» 125шт. по 1800 руб. в) комплект постельного белья «Полуторный» 250 шт. по 450 руб. | |||||
| Счета, счета-фактуры, накладные | Отражена выручка за отгруженную покупателю готовую продукцию (в т.ч. НДС 18 %). Отгружены (проданы) комплекты постельного белья: а) «Евро» 140 шт. по 3200 руб., б) «Дуэт» 130 шт. по 2500 руб., в) «Полуторный» 240шт. по 600 руб. | |||||
| Счета-фактуры, расчеты бухгалтерии | Начислен НДС с суммы выручки от проданной продукции | |||||
| Расчет бухгалтерии, накладные | Списана фактическая себестоимость проданной Продукции. Комплекты постельного белья: а) «Евро»140 шт. по 2500 руб., б) «Дуэт» 130 шт. по 1800 руб., в) «Полуторный» 240 шт. по 450 руб. | |||||
| Расчет бухгалтерии | Определен и списан финансовый результат от продажи продукции | ? | ? | |||
| Расчет бухгалтерии | Начислен условный расход по налогу на прибыль (по ставке 20 % от бухгалтерской прибыли) | ? | ? | |||
| ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
