Задача 1.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций.
Составить оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета.
Составить бухгалтерский баланс на 1 июня 2005г.
Ведомость остатков ОАО «Парус» на 1.05.2005 г.
№№ | Наименование счета | Сумма,руб. |
Основные средства | ||
Материалы | ||
Касса | ||
Расчетный счет | ||
Расчеты с покупателями и заказчиками | ||
Прибыли и убытки (кредитовое сальдо) | ||
Уставный капитал | ||
Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
Расчеты по налогам и сборам | ||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
№ | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма руб. |
Перечислено с расчетного счета - органам социального страхования - бюджету | ||||
С расчетного счета в кассу получено на выплату зарплаты | ||||
Выдана зарплата | ||||
Депонирована зарплата | ||||
Сданы в банк суммы депонента | ||||
Зачислена краткосрочная ссуда банка | ||||
Открыт аккредитив для расчетов с поставщиком за счет собственных средств | ||||
Списано с аккредитива за полученные от поставщика основные материалы | ||||
Возвращен остаток неиспользованных средств аккредитива | ? | |||
Перечислено с расчетного счета туристическому агентству за путевки | ||||
Получены путевки от туристического агентства в кассу | ? | |||
Внесены денежные средства работникам организации за приобретенные путевки | ? | |||
Выданы путевки работникам из кассы | ? | |||
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет | ? | |||
Возвращена неизрасходованная подотчетная сумма | ||||
Оплачен счет подрядчика за оказанные услуги производственного характера | ||||
Установленный лимит кассы – 10000 руб.
|
|
Оборотная ведомость
№ счета | Сальдо начальное | Обороты за месяц | Сальдо конечное | |||
Итого |
Бухгалтерский баланс на 1 июля
|
|
1. Внеоборотные активы | |
Нематериальные активы | |
Основные средства | |
Итого по разделу 1: | |
2. Оборотные активы | |
Запасы: в том числе | |
Материалы | |
Топливо | |
Незавершенное производство | |
Готовая продукция | |
Дебиторская задолженность: в том числе | |
Покупатели и заказчики | |
Задолженность учредителей по взносам в УК | |
Прочие дебиторы | |
Денежные средства: в том числе | |
Касса | |
Расчетный счет | |
Итого по разделу 2: | |
БАЛАНС | |
3. Капитал и резервы | |
Уставный капитал | |
Добавочный капитал | |
Резервный капитал | |
Нераспределенная прибыль | |
Итого по разделу 3: | |
4. Долгосрочные обязательства | |
Заемные средства: в том числе | |
Кредиты банков | |
Итого по разделу 4: | |
5. Краткосрочные обязательства | |
Кредиторская задолженность: в том числе | |
Поставщикам | |
По оплате труда | |
Перед бюджетом | |
Резервы предстоящих расходов и платежей | |
Итого по разделу 5: | |
БАЛАНС |