2015-01-21
5021
Затраты на проектирование информационной системы(К пр ):
Кпр = З ФОТП + З ОВФ ,
,
где ОПj – оклад j -го программиста. В разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 7000 руб.;
ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах (срок проектирования), 
;
kД – коэффициент дополнительной зарплаты, 
;
kУ – районный коэффициент, 
.
Таким образом,
З ФОТП = 7000 * 1 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 8050 руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
З ОВФ = 0,262 * З ФОТП,
З ОВФ = 0,262 * 8050 = 2109 руб.
Кпр = 8050 + 2109 = 10159 руб.
Затраты на формирование информационной базы (Киб):
Киб = З ФОТЭ + З ОВФ ,
,
где ОЭj – оклад j -го эксперта. В разработке участвовало 3 эксперта, оклад 1 человека составляет 3500 руб.;
ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах (срок проектирования), ТРПР = 0,5;
Таким образом,
З ФОТЭ = 3 * 3500 * 0,5 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 6038 руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
З ОВФ = 0,262 * З ФОТЭ,
З ОВФ = 0,262 * 6038 = 1582 руб.
К иб = 6038 + 1528 = 7620 руб.
Затраты на обучение персонала ():
Куч = З ФОТИ + З ОВФ ,
,
где ОИj – оклад j -го инженера, курирующего ИС. В разработке участвовал 1 человек, оклад составляет 7000 руб.;
ТРПРj – общее время работы над ПР в месяцах (срок обучения), ТРПР = 0,03;
Таким образом,
З ФОТИ = 7000 * 0,03 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 242 руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
З ОВФ = 0,262 * З ФОТИ,
З ОВФ = 0,262 * 242 = 63 руб.
К уч = 242 + 63 = 305 руб.
Ктс, Кпс, Кво, Кпл, Клс – данные показатели не будем учитывать в данном случае, так как при внедрения ИС они не повлияют на затраты. ИС внедряется в отдел с уже имеющимися техническими средствами и предустановленными программными средствами. Итого получаем капитальных затрат: К = (10159 + 7620 + 305) + 7% неучтенных затрат = =18084 + 1266 = 19350 руб. 2. Эксплуатационные затраты (С) Эксплуатационные затраты, в отличие от капитальных, являются повторяющимися.Они повторяются в каждом цикле производства, а рассчитываются суммарно за год. В состав эксплуатационных затрат на информационную систему входят следующие затраты: C = Сао + Сто + Син + Сэл + Спр, где Сао – амортизационные отчисления; Сто – затраты на техническое обслуживание, включая заработную плату персонала ИС; Син – затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Интернета и др.); С эл – затраты на электроэнергию; С пр – прочие затраты составляют примерно 7%.Наибольший удельный вес в эксплуатационных затратах принадлежит заработной плате, амортизационным отчислениям, техническому обслуживанию. Рассчитаем элементы эксплуатационных затрат: Введение новой ИС не повлияет на такие затраты, как:а) амортизационные отчисления (Сао) – их величина не изменится, так как не изменится парк оборудования;б) затраты, связанные с использованием глобальных вычислительных сетей (Син) – эти затраты будут неизменными, поэтому при проведении расчетов их тоже опускаем.Затраты на техническое обслуживание, включая заработную плату персонала ИС:– заработная плата инженера АСУ (ЗПИ): ЗПИ = ОСj * Тмес * (1 + kД) * (1 + kУ),где ОСj – оклад j -го сотрудника. 1 человек, его оклад составляет 8000 руб.; Тмес, Тчас – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Тчас = 64 часа);
,
– число рабочих дней в месяц, 22 дня;
Чрч – число рабочих часов в день, 8 часов;
kД – коэффициент дополнительной зарплаты, kД = 0;
kУ – районный коэффициент, .
Таким образом,
ЗПИ = 7000 * 0,36 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 2898 руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
ОТ ВФ = 0,262 * ЗПИ,
ОТ ВФ = 0,262 * 2898 = 759 руб.
Сто1 = 2898 + 759 = 3657 руб./год.
– заработная плата персонала (ЗПП): ЗПП = ОСj * Тмес * (1 + kД) * (1 + kУ),где ОСj – оклад j -го сотрудника. 1 человек, его оклад составляет 12000 руб.;
Тмес, Тчас – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Тчас = 528 часов);
kД – коэффициент дополнительной зарплаты, kД = 0;
kУ – районный коэффициент, .
Таким образом,
ЗПП = 10500 * 3 * (1 + 0) * (1 + 0,15) = 36225 руб.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:
ОТ ВФ = 0,262 * ЗПП,
ОТ ВФ = 0,262 * 36225 = 9491 руб.
Сто2 = 36225 + 9491 = 45716 руб./год.
Сто = 3657 + 45716 = 49373 руб./год. Затраты на электроэнергию ( см. прил.3 ): Сэл = 1800 руб./год С = 3657 + 45716 + 1800 + 7%=51173 + 7%=54755 руб./год.Как было отмечено, ∆Эгод — годовая экономия (прибыль), вызванная ИС, без учета эксплуатационных затрат на ИС, будет определяться по формуле (1): П = С + Е * К = 54755 + 19350 * 8,5% = 56400 руб. Рассмотрим расчет прямого экономического эффекта, он сводится к следующему:определяется разность в годовых приведенных затратах по базовому (П0) и предлагаемому (П1) вариантам ЭИС: Эпрям = П0 – П1 = DСзп – ∑С – Е * К, где DСзп – сокращение заработной платы управленческого персонала при внедрении ЭИС; ∑С – суммарные эксплуатационные затраты на ЭИС за исключением заработной платы управленческого персонала.Так как не предполагается понижать зарплату работникам или увольнять их при внедрении ЭИС, то: DСзп = С0зп – С1зп =0, где С0зп – заработная плата управленческого персонала в базовом варианте; С1зп – заработная плата управленческого персонала в предлагаемом варианте.Следовательно:
Эпрям = 0 – 56400 = – 56400 руб.Величина прямого экономического эффекта является недостаточной (даже отрицательной) для оправдания затрат на внедрение ИС. Это объясняется тем, что ИС создается с нуля и отсутствием экономии на заработной плате управленческого персонала.В этом случае внедрение ИС целесообразно, только если есть уверенность в достаточно большом косвенном экономическом эффекте. Рассмотрим расчет косвенного экономического эффекта. Данный расчет предполагает определение следующих составляющих: Экосв = ΔА+ΔСсеб+ΔШ, где ∆А – годовой прирост выручки от реализации продукции, прочей реализации или внереализационной деятельности, связанной с ЭИС; ЭИС напрямую не влияет на увеличение выпуска продукции, она помогает сократить риски потерь документов и время, затрачиваемое на обработку; ∆Ссеб – годовая экономия на себестоимости продукции объекта управления; ∆Ш – сокращение штрафов и других непланируемых потерь за год. Предположим, что общая сумма штрафов за год, вызванная потерей документов по вине отдела, равна примерно 150 000 руб. (до разработки ИС).АИС позволит снизить эти потери на 80% в год. Итого ΔШ = 30 000 руб. В структуре себестоимости общества основную долю занимают материальные затраты – 38% и затраты на оплату труда с отчислениями – 36%Запланируем 3% сокращения затрат на оплату труда за счет отмены некоторых функций и 20% сокращения затрат на канцелярию. Для простоты расчета объединим экономию по энергии, содержанию оборудования и потерям и запланируем 1% экономии.Для проведения расчетов необходима себестоимость работ, условно принимаем ее за 10 000 руб./мес., для удобства проведения расчетов.Получаем: ΔСк = 10000 * 38% – (38% * 1000 – 20%) = 3040 руб./мес. ΔСзппр =10000 * 36% – (36% * 10000 – 3%) = 3492 руб./мес. ΔСпроч = ΔСэ + ΔСсэо + ΔСдок = 26% * 10000 – (26%*10000 – 1%) = 2574 руб./мес. ΔСсеб = 12*(ΔСсм + ΔСзппр + ΔСпроч)= 12*(3040+3492+2574) = 109272 руб./год. Если внедрение ИС не влияет на какую-либо статью затрат в составе себестоимости, то эта статья, очевидно, не фигурирует в расчете косвенного экономического эффекта. Экосв = ΔА + ΔСсеб + ΔШ = 0 + 109272 + 30000 = 139272 руб. ΔЭгод = Экосв + Эпрям = 139272 – 56400 = 82872 руб. Э = ΔЭгод - П = 82872 – 56400 = 26472 руб.Годовой экономический эффект представляет собой абсолютный показатель эффективности. Система считается эффективной, если Э>0. Вспомогательными показателями экономической эффективности являются:– Расчетная прибыльность (рентабельность):
– Срок окупаемости: 
Проект окупится через 3 месяца. Разработка новой автоматизированной информационной системы будет производиться в течение 1 месяца, в одну смену продолжительностью 8 часов.После внедрения данной ИС сократятся затраты по материальным расходам на 20%. Это приведет к снижению условной общей себестоимости работ отдела, данная экономия позволит окупить создание и внедрение ИС. Предполагаемое время окупаемости проекта составляет три месяца.
Приложение 8
