2015-01-21
347
Доверительное общество «Самара - городок» осуществляет для граждан операции по размещению приватизационных бумаг и для юридических лиц - распоряжение имуществом. Общество зарегистрировано и получило лицензию в 4 квартале (ХХ-1)г., а деятельность началась в 1 квартале ХХг.
Таблица 1.2.1 - Баланс доверительного общества «Самара - городок» на 1.01.ХХ, в тыс. грн.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| I. Необоротные активы | - | I. Собственный капитал | |
| II. Оборотные активы: денежные средства и их эквиваленты: | II. Обеспечение будущих расходов и платежей | - | |
| III. Расходы будущих периодов | - | III. Долгосрочные обязательства | - |
| IV. Текущие обязательства | - | ||
| V. Доходы будущих периодов | - | ||
| Баланс | Баланс |
Журнал хозяйственных операций доверительного общества «Самара - городок» за 1 кв. ХХг., в тыс. грн.:
| 1. Приобретены акции за счет средств приватизационных | |
| имущественных сертификатов, переданных в управление | |
| 2. Получены дивиденды по акциям | |
| 3. Начислены дивиденды доверителю (за вычетом подоходного | |
| налога и доли доверительного общества - см. операции 5,6) | |
| 4. Выплачены дивиденды по договору доверителю | |
| 5. Удержан подоходный налог | |
| 6. Реализация услуг у доверительного общества | |
| 7. Получены деньги в доверительное управление от юр. Лиц | |
| 8. Перечислен подоходный налог | |
| 9. Переданы деньги в управление (инвестиционные договоры, | |
| совместная деятельность) | |
| 10. Возвращены деньги из доверительного управления | |
| 11. Получено от управления деньгами | |
| 12. Начислен доход доверителю | |
| 13. Перечислен доход доверителю | |
| 14. Реализация услуг у доверительного общества | |
| 15. Затраты у доверительного общества | |
| (заработная плата персонала) | |
| 16. Начислены расходы будущих периодов | |
| 17. Списаны расходы будущих периодов | |
| 18. Списаны затраты доверительного общества | |
| 19. Списана сумма прибыли от реализации трастовых услуг | ? |
| 20. Получен доход доверительного общества от | |
| внереализационных операций | |
| 21. Налог на прибыль | ? |
| 22. Перечислен налог на прибыль в бюджет | ? |
Как каждая операция отразится в зеркале финансовой отчетности? Составьте баланс доверительного общества «Самара - городок» по состоянию на 01.04.ХХг., отчет о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств, отчёт о собственном капитале за 1 квартал ХХг.
