Доверительное общество «Самара - городок» осуществляет для граждан операции по размещению приватизационных бумаг и для юридических лиц - распоряжение имуществом. Общество зарегистрировано и получило лицензию в 4 квартале (ХХ-1)г., а деятельность началась в 1 квартале ХХг.
Таблица 1.2.1 - Баланс доверительного общества «Самара - городок» на 1.01.ХХ, в тыс. грн.
АКТИВ | ПАССИВ | ||
I. Необоротные активы | - | I. Собственный капитал | |
II. Оборотные активы: денежные средства и их эквиваленты: | II. Обеспечение будущих расходов и платежей | - | |
III. Расходы будущих периодов | - | III. Долгосрочные обязательства | - |
IV. Текущие обязательства | - | ||
V. Доходы будущих периодов | - | ||
Баланс | Баланс |
Журнал хозяйственных операций доверительного общества «Самара - городок» за 1 кв. ХХг., в тыс. грн.:
1. Приобретены акции за счет средств приватизационных | |
имущественных сертификатов, переданных в управление | |
2. Получены дивиденды по акциям | |
3. Начислены дивиденды доверителю (за вычетом подоходного | |
налога и доли доверительного общества - см. операции 5,6) | |
4. Выплачены дивиденды по договору доверителю | |
5. Удержан подоходный налог | |
6. Реализация услуг у доверительного общества | |
7. Получены деньги в доверительное управление от юр. Лиц | |
8. Перечислен подоходный налог | |
9. Переданы деньги в управление (инвестиционные договоры, | |
совместная деятельность) | |
10. Возвращены деньги из доверительного управления | |
11. Получено от управления деньгами | |
12. Начислен доход доверителю | |
13. Перечислен доход доверителю | |
14. Реализация услуг у доверительного общества | |
15. Затраты у доверительного общества | |
(заработная плата персонала) | |
16. Начислены расходы будущих периодов | |
17. Списаны расходы будущих периодов | |
18. Списаны затраты доверительного общества | |
19. Списана сумма прибыли от реализации трастовых услуг | ? |
20. Получен доход доверительного общества от | |
внереализационных операций | |
21. Налог на прибыль | ? |
22. Перечислен налог на прибыль в бюджет | ? |
Как каждая операция отразится в зеркале финансовой отчетности? Составьте баланс доверительного общества «Самара - городок» по состоянию на 01.04.ХХг., отчет о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств, отчёт о собственном капитале за 1 квартал ХХг.
|
|