Используя данные бухгалтерской отчетности, проанализируйте достаточность источников финансирования для формирования запасов предприятия.
Наименование показателя | Усл. обозначения | Значение показателя | Темп прироста, % | |
на начало года | на конец года | |||
1. Источники собственных средств | III | |||
2. Внеоборотные активы | I | |||
3. Собственные оборотные средства | СОС | |||
4. Долгосрочные кредиты и займы | ||||
5. Капитал функционирующий | КФ | |||
6. Краткосрочные кредиты и займы | ||||
7. Общая величина основных источников формирования запасов | ВИ | |||
8. Общая величина запасов | Зп | |||
9. Излишек/недостаток собственных оборотных средств | Фс | |||
10. Излишек/недостаток собственных и долгосрочных заемных источников | Фт | |||
11. Излишек/недостаток общей величины основных источников | Фо | |||
12. Тип финансовой ситуации |
Заполните таблицу и определите тип финансовой ситуации: абсолютная, нормальная, неустойчивая или кризисная финансовая устойчивость. Оцените динамику показателей за отчетный период. Напишите вывод.
Тема. Собственный капитал организации
Практическое задание № 11. Используя данные таблицы, рассчитайте оптимальную структуру капитала предприятия на начало отчетного года. Потребность в капитале определяется исходя из величины собственного капитала (3 раздел баланса) на конец отчетного года плюс процент заемного капитала.
Показатели | Структура капитала, % (ЗК/СК) | ||||||
0/100 | 20/80 | 40/60 | 50/50 | 60/40 | 80/20 | 100/0 | |
0,2 | 0,4 | 0,5 | 0,6 | 0,8 | |||
1. Потребность в капитале (ЗК+СК) | |||||||
2. Величина собственного капитала (СК) | |||||||
3. Величина заемного капитала (ЗК) | |||||||
4. Безрисковая доходность (rбр) | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 |
5. Средняя ставка процента по заемным средствам (r) | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 |
6. Годовая величина операционной прибыли (ОП) | |||||||
7. Ставка налога на прибыль (нп) | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 |
Аналитические показатели | |||||||
8. Рентабельность СК ((6-5*3)*(1,0-7)/2) | |||||||
9. Уровень фин риска (ФР) ((5-4)*3/1) | |||||||
10. Рентабельность - Риск (РР) (8/9) | |||||||
11. Срок окупаемости (Сок) (1/(6-5*3)*(1,0-7)) |
Обоснуйте решение. Напишите вывод.
IV. Условия организации и проведения
Производственной практики (по профилю специальности)