Содержание
1. Цели освоения дисциплины……………………………………….3-4
2. Место учебной дисциплины в структуре ООП …………………..4-5
3. Структура и содержание учебной дисциплины …………………5-57
4. Образовательные технологии …………………………………….57
5. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методические обеспечение самостоятельной работы студентов..57
6. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины……………………………………………………… …58-84
7. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины…..84-85
8. Приложения:
Приложение 1…………………………………………………………86-95
Приложение 2………………………………………………………...96-101
Приложение 3……………………………………………………….102-129
Цели освоения учебной дисциплины
В условиях формирования рыночных отношений существенно повышается роль экономических инструментов воздействия на общественные процессы, в том числе налогов.
Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются:
- уяснение ключевых категорий налогового права;
- изучение источников налогового права;
- изучение правового статуса субъектов налогового права и налоговых правоотношений;
- изучение механизма правового регулирования системы налогов и сборов в РФ;
- изучение принципов установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов;
- изучение юридического состава налога, взимаемых в Российской Федерации;
- уяснение общих правил исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
- ознакомлением с правовым регулированием налогового контроля в РФ;
- изучение составов налоговых правонарушений и мер ответственности за их совершение, предусмотренных законодательством о налогах и сборах РФ;
- формирование навыков применения норм налогового права, регулирующие налоговых отношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания отдельных видов налогов и сборов;
- ознакомление со специальными налоговыми режимами.
После изучения дисциплины «Налоговое право» студенты могут применять свои знания на практике в таких направлениях, как:
- предпринимательская деятельность (в т.ч. консалтинговая деятельность в сфере налогообложения);
- работа в финансовых, налоговых и других органах государственной власти и местного самоуправления;
- правоохранительная и судебная деятельность (вопросы налогообложения).
Задачами учебной дисциплины «Налоговое право» являются:
- изучение основных положений теории налогового права;
- изучение законодательства о налогах и сборах;
- изучение судебной практики;
- формирование представлений о системе налогов и сборов в РФ, видах налогов и сборов в РФ.
Место учебной дисциплины в структуре ООП
Базовая часть бакалавриата.
Изучение учебной дисциплины «Налоговое право» необходимо для более полного понимания одной из ключевых подотраслей финансового права и последующего практического применения полученных знаний.
Изучение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает расширение у студентов базовых познаний в области как отраслевых юридических наук (финансового права, гражданского права), так и в области общетеоретических наук (теории государства и права).
Для изучения учебной дисциплины «Налоговое право» студент, в частности, должен обладать следующими знаниями и умениями (входные знания):
- знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основные понятия о государстве и праве;
- знание основ экономики;
- наличие базовых представлений об основных отраслях российского права (конституционном, гражданском, уголовном, гражданском процессе, арбитражном процессе, уголовно-процессуальном праве), а также международном и сравнительном праве;
- умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативно-правовых актов и иных юридических документов, включая судебную практику.