Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. И доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011
Налоговое право: Учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина; Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008.
Налоговое право России: Учебник / Под ред. Ю. А. Крохиной – М., 2010.
Налоговое право: Учебник / Под. ред. С. Г. Пепеляев - М.: Юристъ, 2004
Дополнительная
Абрамов М.Д., Кашин В.А. О налоговой системе России // Налоги и налогообложение. 2006. № 3.
Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы // Государство и право. 2006. № 9.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. - М.: НОРМА, 2002.
Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. N 7. С. 26 - 28.
Кирилина В.Е. Правовые принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции // Финансовое право. 2011. N 10. С. 27 - 28.
|
|
Тема 4. Элементы юридического состава налога
1. Значение и элементы юридического состава налога.
2. Плательщики налога.
3. Носители налога.
4. Источники налога.
5. Объект налогообложения. Виды объектов налогообложения.
6. Предмет налогообложения.
7. Налоговая база. Масштаб налога и единица налоговой базы.
8. Методы учета налоговой базы (метод начисления и кассовый метод).
9. Методы определения налоговой базы (прямой, косвенный и условный (способ вмененного дохода).
10.Налоговая ставка, ее виды.
11.Налоговый период. Отчетные периоды.
12.Налоговая декларация.
13.Порядок исчисления налогов и сборов.
14.Порядок и сроки уплаты налога.
15.Налоговые льготы: понятие, значение, виды.
16.Порядок установления и введения в действие налогов и сборов.