┌─────────────────┐
Васильев │АБ "Коммерческий"│
──────── │ │
Борисова │ Иванов │
──────── │ ─────── │
└─────────────────┘
Приложение Д
Корешок чека
РБ 4159157 │Линия │ │ ЗАО "Актив" │ │
на 7000 р. 00 к. │отреза │Чек │ ───────────── │40702810500000104826 │РБ 4159157
"4" марта 2011 г. │ │действите- │ чекодатель │─────────────────── │
─── ──────── ── │ │лен в │ N счета чекодателя │В кассу - контрольная марка
Чек выдан │ │течение │ ────────────────────────────
Михайловой Н.П. │Банк │десяти │ Чек РБ 4159157 на 7000 р. 00 к.
─────────────── │ │календарных│ ─────── Место для
|
|
кому │ │дней, не │ цифрами наклейки контрольной
Подписи: │ │считая │ марки
│ │дня выдачи │ г. Москва "4" марта 2011 г.
Васильев │ │ │ ────────── ── ────────────── ──
──────── │ │ │ место выдачи число месяц прописью
первая │ │ │
Борисова │ │ │ ОАО КБ "Коммерческий"
──────── │ │ │ ────────────────────────────
вторая │ │ │ наименование учреждения банка
│ │ │
Чек получил │ │ │ Заплатите Михайловой Наталье Петровне
"4" марта 2011 г. │ │ │ ───────────────────────────
─── ───────── ── │ │ │ кому
Михайлова │ │ │
────────── │ │ │Место печати чекодателя - - - - - - - - -
подпись │ │ │ ───────────────────
│ │ │ Семь тысяч рублей 00 копеек - - - - - - -
│ │ │ ──────────────────────────────────────────
│ │ │ сумма прописью
│ │ │ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
│ │ │ ──────────────────────────────────────────
|
|
│ │ │ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
│ │ │ ───────────────────────────────────────────
│ │ │
│ │ │ Подписи: Васильев Борисова
Оборотная сторона чека
┌─────────┬─────────────────────────────────┬───────────────┬───────────────┐
│ Символ │Цели расхода │ Сумма │Свободный │ Оприходовано
├─────────┼─────────────────────────────────┼───────┬───────┤остаток │ по кассе, кассовый
│ 40 │Заработная плата за февраль │ 7000 │00 │сметных │ ордер N 28
│ │ ────────── │ │ │ассигнований │ ─────
│ │ │ │ │на квартал │
│ │ │ │ │ ───── │ "4" марта 2011 г
│ 46 │Закупки сельхозпродуктов │ │ │без учета суммы│ ─── ───────── ──
│ 50 │Пенсии, пособия и страховое │ │ │по данному │
│ │возмещение │ │ │чеку │ Главный (старший) бухгалтер
│ 42 │Командировочные без лимита │ │ │ │
│ 53 │Хозяйственно-операционные расходы│ │ ├───────────────┤ Борисова
├─────────┴─────────────────────────────────┴───────┴───────┼───────────────┤ ──────────
│Подписи: Васильев Борисова │ │ подпись
└───────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────┤
│
Указанную в настоящем чеке сумму получил │
Михайлова подпись │* В этом месте
───────────────────────────────────────────────────────────────────────── │работник банка
│подписывается
Отметки, удостоверяющие личность получателя: │в том случае,
│если личность
Предъявлен паспорт за N 4598 629233 │получателя
─────────────────────── ──────────────── │проверена
наименование документа │по документам
│или чек выписан
Выдан Алексеевским ОВД "17" сентября 2000 г. │на предъявителя.
───────────────────────── ── ──────── ─ │
наименование учреждения │
│
Место выдачи г. Москва │
─────────────────────────────────────────────────────────────────── │
|
|
Проверено Оплатить * " " 200 г. │
│
Контролер Отв. исполнитель Оплачено │
──────────────── │
Бухгалтер Кассир
Приложение Е
Таблица 1 - Типовые проводки по дебету счета 51
Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции |
Внесены на расчетный счет наличные денежные средства из кассы организации | ||
Переведены денежные средства с одного расчетного счета на другой | ||
Денежные средства перечислены со специального счета в банке на расчетный счет | ||
Денежные средства, находившиеся в пути, зачислены на расчетный счет | ||
58-3 | Денежные средства, ранее выданные по договору займа другой организации, возвращены на расчетный счет | |
Поставщик вернул на расчетный счет излишне уплаченные ему денежные средства | ||
Поставщик вернул на расчетный счет ранее полученный аванс | ||
Денежные средства, поступившие от покупателя, зачислены на расчетный счет | ||
Покупатель перечислил на расчетный счет аванс под предстоящую поставку готовой продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг | ||
Денежные средства, полученные по договору краткосрочного кредита (займа), поступили на расчетный счет | ||
Денежные средства, полученные по договору долгосрочного кредита (займа), поступили на расчетный счет | ||
Суммы налогов или сборов, излишне уплаченные в бюджет, возвращены на расчетный счет | ||
69-1 | Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма страховых взносов в части, подлежащей уплате в Фонд социального страхования; возмещена сумма превышения принятых к вычету затрат на социальное страхование над суммой перечисленных платежей | |
69-2 | Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма страховых взносов в части, подлежащей уплате в Пенсионный фонд | |
69-3 | Возвращена на расчетный счет излишне уплаченная сумма страховых взносов в части, подлежащей уплате в Фонд обязательного медицинского страхования | |
Неиспользованные денежные средства, ранее выданные под отчет, возвращены на расчетный счет | ||
73-1 | Денежные средства, предоставленные ранее сотруднику в виде займа, возвращены на расчетный счет | |
73-2 | Денежные средства, поступившие от сотрудника в возмещение материального ущерба, зачислены на расчетный счет | |
75-1 | Поступили на расчетный счет денежные средства в качестве вклада в уставный капитал | |
76-1 | Страховое возмещение, полученное от страховой организации, зачислено на расчетный счет | |
76-2 | Зачислены на расчетный счет денежные средства по признанной (присужденной) претензии | |
76-3 | Зачислены на расчетный счет денежные средства в счет причитающихся организации дивидендов (доходов) от участия в других организациях или по договору о совместной деятельности | |
79-2 | Зачислены на расчетный счет головного отделения организации денежные средства, поступившие от филиала, выделенного на отдельный баланс (в учете головного отделения организации) | |
79-2 | Зачислены на расчетный счет филиала денежные средства, поступившие от головного отделения организации (в учете филиала) | |
79-3 | Получены на расчетный счет денежные средства в счет причитающейся прибыли по договору доверительного управления (в учете учредителя управления) | |
79-3 | Получены на расчетный счет денежные средства в доверительное управление (на отдельном балансе доверительного управления) | |
Поступили на расчетный счет денежные средства, внесенные в качестве вклада по договору о совместной деятельности (на отдельном балансе совместной деятельности) | ||
Поступили на расчетный счет средства целевого финансирования | ||
90-1 | Поступили на расчетный счет денежные средства за проданную продукцию (товары, работы, услуги) | |
91-1 | Средства от продажи прочего имущества, а также операционные (внереализационные) доходы, поступившие на расчетный счет, отражены в составе прочих доходов | |
91-1 | Поступили на расчетный счет безналичные денежные средства в результате чрезвычайных событий | |
98-1 | Получены доходы будущих периодов безналичными денежными средствами | |
98-2 | Оприходованы безналичные денежные средства, полученные безвозмездно |
Таблица 2 – Типовые проводки по кредиту счета 51
|
|
Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции |
Денежные средства, снятые с расчетного счета, оприходованы в кассу | ||
Купленная иностранная валюта зачислена на валютный счет | ||
Перечислены денежные средства с расчетного счета на специальный счет в банке | ||
Направлены денежные средства с расчетного счета на покупку иностранной валюты | ||
58-1 | Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных акций | |
58-2 | Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных долговых ценных бумаг | |
58-3 | Перечислены денежные средства с расчетного счета по договору займа | |
58-4 | Внесен вклад по договору простого товарищества безналичными денежными средствами | |
Погашена задолженность перед поставщиком (подрядчиком) безналичными денежными средствами | ||
Выдан поставщику (подрядчику) аванс безналичными денежными средствами | ||
Возвращены с расчетного счета излишне уплаченные покупателем денежные средства | ||
Возвращен с расчетного счета аванс, полученный ранее от покупателя | ||
Списаны с расчетного счета денежные средства в погашение краткосрочного кредита (займа) и процентов по нему | ||
Списаны с расчетного счета денежные средства в погашение долгосрочного кредита (займа) и процентов по нему | ||
Уплачены с расчетного счета налоги и сборы в бюджет | ||
69-1 | Уплачены с расчетного счета страховые взносы в части, подлежащей зачислению в Фонд социального страхования | |
69-2 | Уплачены с расчетного счета страховые взносы в части, подлежащей зачислению в Пенсионный фонд | |
69-3 | Уплачены с расчетного счета страховые взносы в части, подлежащей зачислению в Фонд обязательного медицинского страхования | |
Перечислена с расчетного счета заработная плата (дивиденды) работникам | ||
Выданы под отчет денежные средства с расчетного счета | ||
73-1 | Безналичные денежные средства предоставлены работнику в виде займа | |
75-2 | Безналичные денежные средства направлены на выплату дивидендов (доходов) учредителю (участнику) организации | |
76-4 | Депонированная заработная плата выплачена работникам с расчетного счета | |
79-2 | Перечислены с расчетного счета денежные средства филиалу, выделенному на отдельный баланс (в учете головного отделения организации) | |
79-2 | Перечислены с расчетного счета денежные средства головному отделению организации (в учете филиала) | |
79-3 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в счет причитающейся прибыли по договору доверительного управления имуществом (на отдельном балансе доверительного управления) | |
79-3 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в доверительное управление (в учете учредителя управления) | |
Перечислены участнику простого товарищества безналичные денежные средства при прекращении договора о совместной деятельности (на отдельном балансе совместной деятельности) | ||
Оплачены с расчетного счета собственные акции, выкупленные у акционеров | ||
Оплачены с расчетного счета расходы за счет нераспределенной прибыли (по решению учредителей (участников) организации) | ||
91-2 | С расчетного счета оплачены расходы, связанные с устранением последствий чрезвычайных ситуаций | |
91-2 | Безналичные денежные средства, утраченные в результате чрезвычайных обстоятельств, учтены в составе прочих расходов организации | |
С расчетного счета оплачены различные расходы за счет ранее созданного резерва |
Приложение Ж
┌────────┐ │ │
│ Код │ │
├────────┤ │ │
Форма по ОКУД │0310001 │ │
ООО "Импортер" ├────────┤ │ │
────────────────────────────────────────────────── по ОКПО│45038457│ │ Л
организация ├────────┤ │ и │
│ │
АХО └────────┘ │ н
────────────────────────────────────────────────────────── │ и │
структурное подразделение │ я
┌─────────┬───────────┐ │ │
│ Номер │ Дата │ │
│документа│составления│ │ │
├─────────┼───────────┤ │ о
│ 150 │09.12.2010 │ │ т │
Приходный кассовый ордер └─────────┴───────────┘ │ р
│ е │
┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┐ │ з
│ Дебет │ Кредит │ Сумма, руб. коп. │ Код целевого │ │ а │
│ │ │ │ назначения │ │
│ ├────┬────────────────────┬────────────────────┬─────────────────────────┤ │ │ │ │
│ │ │ код структурного │ корреспондирующий │код аналитического учета │ │ │ │
│ │ │ подразделения │ счет, субсчет │ │ │ │ │ │
├──────────┼────┼────────────────────┼────────────────────┼─────────────────────────┼────────────────────┼────────────────────┤ │
│ 50 │ │ АХО │ 52 │ 01 │31 000.00 (1000 USD)│ На командировочные │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ расходы │ │
└──────────┴────┴────────────────────┴────────────────────┴─────────────────────────┴────────────────────┴────────────────────┘ │ │
│
Принято от Жаровой Ирины Александровны │
───────────────────────────────────────────────────────── │ │
Основание: деньги по чеку из банка, ордер N 36 от 09.12.2010 │
───────────────────────────────────────────────────────── │ │
____________________________________________________________________ │
Сумма Тридцать одна тысяча (1000 USD)------------------------------- │ │
────────────────────────────────────────────────────────────── │
прописью │ │
------------------------------------------------ руб. 00 коп. │
──────────────────────────────────────────────── ────────── │ │
в том числе - │
───────────────────────────────────────────────────────── │ │
Приложение ордер N 36 от 09.12.2010 │
────────────────────────────────────────────────────────── │ │
Главный бухгалтер Борисова Борисова О.В. │
────────────────── ─────────────────────────── │ │
подпись расшифровка подписи │
│ │
Получил кассир Михайлова Михайлова Н.П. │
────────────────── ─────────────────────────── │ │