Функции денег определяют их роль в хозяйственной жизни общества, в условиях современной рыночной экономики

Эта роль выражается в следующем:

· деньги – это товар-эквивалент, который выступает посредником при обмене разных товаров (работ, услуг) и способствует значительной экономии времени и затрат труда;

· деньги – это инструмент хозяйственной практики. Он используется при бухгалтерском, управленческом и статистическом учётах, при составлении бухгалтерского баланса и финансового плана и т.д. Деньги – язык рынка;

· деньги используются при изучении и решении таких явлений хозяйственной жизни, как инфляция, дефляция, безработица и др.

Деньги бывают четырёх видов:

· монеты;

· банкноты;

· казначейские билеты;

· денежные суррогаты или заменители денег.

Монеты – это металлические деньги. Монеты могут изготавливаться также из драгоценных металлов. Монеты из драгоценных металлов являются законным средством платежа. Они обычно выпускаются как памятные (юбилейные) монеты и имеют не номинальную, а рыночную стоимость.

Банкноты делаются из бумаги и представляют собой банковские билеты, выпускаемые Центральным банком государства. По существу банкноты являются векселем государственного банка. Банкноты теоретически должны быть обеспечены драгоценными металлами и другими активами государственного банка.

Казначейские билеты – это бумажные деньги, выпускаемые казначейством, т.е. правительственным учреждением, ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. Выпуск казначейских билетов характерен для слаборазвитых стран. В Российской Федерации их нет.

Денежные суррогаты, или заменители денег, - это коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различных имущественных сделок. Это чеки (расчётные, дорожные, еврочеки), векселя, закладные, залоговые свидетельства, сертификаты банков, а также банковские карты. Банковская карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.

Банковская карта бывает расчетной и кредитной. Расчетная карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная для получения кредита в банке.

Существует также понятие «электронные деньги».

Электронные деньги означают перевод денег со счета на счет, начисление процентов и другие операции посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей денег. Пользование электронными деньгами производится с помощью электронного кошелька. Электронный кошелёк – это любая пластиковая карта или функция карты, содержащая реальную ценность в форме электронных денег, которые владелец карты заплатил заранее. Снятие наличных денег может быть произведено через банкомат.

1.1.2. Понятие денежного обращения. Наличное и безналичное обращение. Безналичный денежный оборот в России.

Деньги находятся в постоянном движении между гражданином, хозяйствующим субъектом и органами государственной власти. Непрерывно протекающий во времени оборот денег представляет собой денежный поток.

Денежный поток, при котором движение денег связано с выполнением своих функций, представляет собой денежное обращение.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной форме.

Наличная форма денежного обращения – это движение наличных денег (монет и банкнот).

Наличная форма денежного обращения используется для расчётов между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между населением и государственными органами и т.д.

Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг; для расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий, по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Безналичная форма денежного обращения – это плата безналичными деньгами, то есть безналичные расчеты. Они осуществляются путём банковского перевода денег со счета на счет, зачет взаимных требований, путём использования аккредитива, инкассо, кредитных и расчетных карточек, смарт-карт и др.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита; юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам и т.д.

Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

В Российской Федерации форма безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, НДС и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Указанные формы денежного обращения существуют во взаимосвязи и взаимозависимости. Наличные деньги меняют свою форму на безналичные деньги и обратно. Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в которой действуют единые деньги одного наименования.

Оборот денег в экономической системе осуществляется по разным циклам. Наиболее простая схема денежного оборота следующая:

Хозяйствующие субъекты ---------à Население

Модель простейшего кругооборота денег и товаров в экономической системе.

1 – поток товаров и услуг;

2 – поток денег (расходы населения на покупку товаров и услуг)

3 – поток денег (платежи за потребленные ресурсы);

4 – поток ресурсов, необходимых для производства товаров и услуг (сырьё, рабочая сила и др.)

Этот экономический процесс начинается с простого натурального обмена (бартера). Бартер исключает использование денег в качестве посредника при обмене.

Однако простой натуральный обмен совершить очень сложно. Поэтому появляется посредник, который помогает обеим сторонам быстро и эффективно произвести торговые операции по сбыту и приобретению товаров (услуг) и ресурсов. Таким посредником являются деньги, поток которых движется против часовой стрелки.

Ресурсы, необходимые для производства товаров и услуг, включают в себя материальные ценности (сырьё, материалы), рабочую силу, организаторские способности предпринимателя, нематериальные активы (знания, опыт, лицензии, патенты и др.). Поток этих ресурсов уравновешивается платежами за потребленные ресурсы. Эти денежные платежи выступают в виде заработной платы, процентного дохода, арендного дохода и т.д. В конечном итоге два указанных потока составляют самостоятельный оборот, способный уравновесить товарную массу денежной массой.

Второй оборот представлен потоком готовых товаров и услуг, предлагаемых хозяйствующими субъектами населению. Этот поток товаров и услуг уравновешивается потоком суммарных платежей и расходов, которые осуществляет население, покупая товары и услуги.

Соединение этих двух оборотов образует кругооборот денег и товаров в экономической системе.

Из этой простейшей схемы оборота видно, что количество денег в обращении должно быть увязано с количеством товаров и услуг. В противном случае их неувязка может привести к обесценению денег и к инфляции.

Денежные отношения, возникающие в процессе обмена «деньги – товар», выступают как финансовые отношения.

В экономической системе происходит не только обмен «деньги - товар», но и обмен «капитал – доход – капитал». В кругообороте денежных средств активное участие принимает государство. Поэтому такой кругооборот денег обслуживает не только товарный рынок, рынок услуг и рынок ресурсов, но и финансовый рынок (фондовый рынок, рынок недвижимости т.д.).

Капитал хозяйствующего субъекта и капитал населения направлен в конечном итоге на получение национального дохода.

Капитал населения, в первом приближении, - это деньги, оставшиеся у населения после уплаты налогов и покупки товаров и услуг и пущенные в оборот с целью извлечения прибыли. Этот капитал направляется на разного рода инвестиции (покупка ценных бумаг, драгоценных металлов, недвижимости, вклады на банковские депозиты, в негосударственные пенсионные фонды и др.)

Государство регулирует денежный оборот с помощью налогов, государственных займов и др.

Доход, полученный населением от вложения капитала и от реализации ресурсов (рабочая сила, сырьё и т.п.), в совокупности представляет собой национальный доход.

Национальный доход – это доход, полученный населением страны из всех источников его дохода за определенный промежуток времени, обычно за год.

1.1.3. Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег.

Количество денег, циркулирующих в экономической системе, не постоянно и может оказывать существенное воздействие на реальный выпуск продукта, уровень цен, занятость и многие другие экономические переменные. Но измерение количества денег очень непростое дело. Проблема состоит в том, что в современной экономике различные виды активов одновременно в той или иной степени выполняют все функции денег.

Товарно-денежные отношения требуют определённого количества денег для обращения.

Денежное обращение подчиняется определенному закону, определяющему количество денег, необходимое в каждый данный момент для обеспечения товарного обращения в стране.

Математическая формула закона денежного обращения следующая:

Д = Р – К + П – И

О

Где Д – количество денег, необходимых в качестве средства обращения и средства

Платежа (денежная масса), руб.;

Р – Сумма цен реализуемых товаров и услуг, работ, руб.;

К – Сумма проданных товаров в кредит, срок оплаты по которым не наступил,

руб.;

П – Сумма платежей по долговым обязательствам, сроки платежей по которым

уже наступили, руб.;

И – Сумма взаимно погашающихся платежей, руб.;

О – Среднее число оборотов денег, как средства обращения, так и средства

платежа, руб.;

Денежная масса – это совокупность покупательных, платёжных и накопленных средств (все наличные и безналичные деньги), обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

Это важный количественный показатель движения денег.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их оборота.

Количество денежной массы определяется государством – эмитентом денежных знаков, его законодательной властью.

Другой фактор, влияющий на денежную массу, - скорость обращения денег, которая измеряется числом оборотов рубля в единицу времени и показывает, сколько раз рубль используется для оплаты товаров (работ, услуг) в течение определенного периода времени, обычно за год.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы: циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, развитие кредитных операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит на денежном рынке и т.д.

Но так как скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы. Увеличенная денежная масса при том же объеме товаров и услуг на рынке ведет к обесценению денег, то есть в конечном итоге является одним из факторов инфляционного процесса.

Из закона денежного обращения вытекает требование сбалансированности денежной и товарной массы в обращении. Количество денег в обращении должно соответствовать реальной потребности в них и государство обязано поддерживать данный баланс путём проведения правильной денежной и финансовой политики.

1.1.4. Инфляция, ее сущность и формы проявления. Виды и типы инфляции. Формы и методы антиинфляционной политики. Особенности инфляционного процесса в России.

Инфляция – кризисное состояние денежной системы. Это переполнение каналов денежного обращения относительно товарной массы. Такое положение ведет к росту цен на товары, услуги, работы и к снижению покупательной способности денег. Современная инфляция связана не только с падением покупательной способности денег в результате роста цен, но и с общим неблагоприятным состоянием экономического состояния страны.

Первопричина инфляции – диспропорции между различными сферами народного хозяйства: накоплением и потреблением, спросом и предложением, доходами и расходами государства, денежной массой в обращении и потребностями хозяйства в деньгах.

Внешними факторами инфляции являются мировые структурные кризисы (сырьевой, энергетический, валютный), валютная политика государств, направленная на экспорт инфляции в другие страны, нелегальный экспорт золота, валюты.

Итак, инфляция это многофакторный процесс, который обусловлен нарушением закона денежного обращения.

Формы проявления инфляции:

1. рост цен на товары и услуги, причем неравномерный, что приводит к обесценению денег, снижению их покупательной способности;

2. понижение курса национальной денежной единицы по отношению к иностранной.

3. увеличение цены золота, выраженной в национальной денежной единице.

Виды инфляции. В зависимости от темпов роста цен на рынке различают инфляцию:

· ползучую при ежегодных темпах прироста цен на 3-4%. Такая инфляция характерна для развитых стран, которые рассматривают ее как стимулирующий фактор;

· галопирующую при среднегодовых темпах прироста цен на 10-50% (иногда до 100%), которая преобладает в развивающихся странах;

· гиперинфляцию при ежегодных темпах прироста цен свыше 100%, свойственную странам в отдельные периоды, когда они переживают коренную ломку своей экономической структуры.

Типы инфляции. В зависимости от причины, которая преобладает, различают два типа инфляции: инфляцию спроса и инфляцию издержек производства.

Инфляция спроса. Традиционно инфляция возникает при избыточном спросе. Спрос на товары больше, чем предложения товаров, в связи с тем, что производственный сектор не в состоянии удовлетворить потребности населения. Этот избыток спроса ведет к росту цен. Много денег при малом количестве товаров.

Инфляция издержек производства. Причины такой инфляции в снижении роста производительности труда, что ведет к увеличению издержек на единицу продукции, а, следовательно, к уменьшению прибыли. Снижаются объемы производства, сокращаются предложения товаров, поднимаются цены. Общий уровень издержек растет вследствие высоких косвенных налогов, которые включаются в цену товаров. Второй фактор базируется на концепции инфляционной спирали: «заработная плата – цена; цена – заработная плата».

Для оценки и измерения инфляции используют показатель индекса цен. Индекс цен измеряет соотношение между покупной ценой определённого набора потребительских товаров и услуг («рыночная корзина») для данного периода с совокупной ценой идентичной и сходной группы товаров и услуг в базовом периоде.

Инфляция оказывает отрицательное влияние на общество в целом:

1. Ухудшается экономическое положение: снижается объем производства, происходит перелив капитала из производства в торговлю и посреднические операции, где быстрее оборот капитала и больше прибыль. Ограничиваются кредитные операции, поскольку никто не верит в долг; обесцениваются финансовые ресурсы государства.

2. Возникает социальная напряжённость в связи с тем, что инфляция перераспределяет национальный доход в ущерб наименее обеспеченным слоям общества. Она снижает реальные доходы (количество товаров и услуг, которые можно купить на номинальный доход), а соответственно и общий уровень жизни населения, если номинальный доход будет отставать от роста цен. Особенно тяжела инфляция для лиц с фиксированными доходами: пенсиями, пособиями, заработной платой госслужащих. Кроме того, инфляция обесценивает сбережения и накопления граждан. В связи с этим, чтобы задержать резкое падение жизненного уровня, государство осуществляет индексацию доходов, индексацию налоговых льгот.

Дефляция – это явление, обратное инфляции, и связана с падением уровня цен. Дефляция означает подорожание стоимости денег, т.е. увеличение их покупательной способности. Небольшие темпы дефляции – большая радость для потребителей, но для экономики в целом дефляция – явление нежелательное, так как оно ведет к экономическому спаду и ухудшению условий предпринимательства.

Инфляция приводит к такому обострению экономических и социальных противоречий, что государства начинают принимать меры для преодоления инфляции и стабилизации денежного обращения. Основные формы борьбы с инфляцией: денежные реформы и антиинфляционная политика.

Денежная реформа – полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.

Антиинфляционная политика – комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. Наметились два основных пути такой политики: дефляционная политика и политика доходов.

Дефляционная политика предусматривает регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм путём снижения государственных расходов, повышения процентных ставок за кредит, усиления налогового бремени, ограничение денежной массы. Эта политика приводит к замедлению экономического роста.

Политика доходов предполагает параллельный контроль за ценами и заработной платой путём полного их замораживания или установления предела их роста.

Особенностью инфляционного процесса в России является ее историчность. Инфляция в экономике России возникла еще в 50-е – начале 60-х гг. и связана с резким падением эффективности общественного производства. Однако она носила скрытый характер и проявлялась в товарном дефиците и значительном разрыве в ценах: низких на конечную продукцию и высоких на все виды сырья. Открыто взрыв инфляции произошел в январе 1992 г., когда были отпущены все цены на свободу, кроме цен на энергоресурсы и продовольствие. С этого момента инфляционный процесс стал быстро нарастать.

Отечественный тип инфляции отличается от всех других известных типов, что объясняется условиями ее развития (перехода от плановой к рыночной экономике), высокими темпами роста цен.

Главными факторами инфляции 90-х гг. являются:

· кризис плановой хозяйственной системы, проявляющийся в спаде производства, несбалансированности, диспропорциональности экономики;

· неэкономичность производства, выражающаяся в затратном характере производства, низком уровне производительности труда и качества продукции;

· либерализация цен, которая в условиях отсутствия рынка и конкуренции дала возможность монополистическим структурам овладеть реализацией товарной массы и диктовать цены;

· дефицит бюджета, который составлял в 1992-1994 гг. 8-10% ВВП (на Западе не более 5-6%) и другие факторы.

Специфические особенности инфляционного процесса в России определяют специальные подходы к осуществлению эффективной отечественной антиинфляционной политики. Необходимы следующие мероприятия:

· разработка и осуществление государственных программ развития экономики;

· проведение последовательной антимонопольной политики;

· усиление стимулов производственного накопления, способное поддерживать процесс накопления у предпринимателей и населения;

· совершенствование налоговой системы, обращая особое внимание на регулирующую роль налогов и другие мероприятия.

Тема 1.2. Финансы, финансовая политика и финансовая система.

1.2.1. Социально- экономическая сущность финансов. Виды финансовых отношений. Функции финансов. Финансовые ресурсы и ис­точники их формирования.

Финансы появились одновременно с возникновением государства при расслоении общества на классы. Причиной появления финансов является наличие потребности государства и субъектов хозяйствования в ресурсах, обеспечивающих их деятельность, а наличие денег и товарно-денежных отношений выступает как условие функционирования финансов.

Финансы и деньги нетождественные категории. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – это всеобщий товар-эквивалент, а финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта, они выражают экономические и денежные отношения.

Финансы выражают экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств, в процессе распределения и перераспределения национального дохода.

Финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Субъектами финансовых отношений являются государство, предприятия и население.

Финансы - это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование государст­венных фондов денежных средств, для осуществления социальных и политических задач.

Рыночная экономика в PФ привела к усилению роли финансов. С возникновением новых типов хозяйствующих субъектов возник­ли новые финансовые отношения. Финансы становятся самостоя­тельной сферой денежных отношений, т.к. в условиях рынка деньги (материальная основа финансов), выполняя функцию средства обращения, становятся капиталом, т.е. самовозрас­тающей стоимостью.

Объекты финансового рынка.

Финансы как экономическая категория выполняют ряд функций, через которые проявляются их основное содержание и сущность. Следует знать две основные функции финансов:

1) распределительную; 2) контрольную.

Распределительная функция.

Стадия распределения начинается с распределения новой стоимости и заканчивается формированием первичных доходов (заработная плата, прибыль). Стадия перераспределения – многоступенчатый этап, на котором формируется общегосударственные фонды: госбюджет, внебюджетные фонды, страховые, банковские фонды и фонды предприятий. Распределительная функция - объективное свойство категории финансов осуществлять распределение стоимости созданного продукта в денежном выражении.

Источником формирования государственных фондов является внутренний валовой продукт (ВВП). Процесс распределения ВВП осуществляется с помощью финансовых инструментов: норм, ставок, тарифов, отчислений, установленных государством.

Перераспределительная стадия отличается от распределительной тем, что на этой стадии перераспределяются ранее созданные доходы.