Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2014 года

№ п/п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Дт	Кт	Сумма, руб.
1.	03.01	Приходный кассовый ордер Поступили в кассу денежные средства на выплату заработной платы			20 000
2.	10.01	Выписка из расчетного счета Перечислена с расчетного счета задолженность поставщикам за материалы			40 000
3.	15.01	Выписка из расчетного счета Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц			2 000
4.	25.01	Выписка из расчетного счета Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей			10 000
5.	27.01	Выписка из расчетного счета Поступили денежные средства на расчетный счет от разных дебиторов			5 000
Итого	х	х	77 000

Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета»

За январь

№ п/п	Дата выписки банка	В дебет счетов	Итого по кредиту счета 51
			и др.
1. 2. 3.	03.01 10.01 15.01	20 000 – –	– 40 000 –	– – 2 000	– – –	20 000 40 000 2 000
Итого	х	20 000	40 000	2 000	–	62 000

Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета»

За январь

Остаток на начало месяца – 100 000 руб.

№ п/п	Дата выписки банка	В кредит счетов	Итого по дебету счета 51
		и др.	и др.
1. 2.	25.01 27.01	10 000 –	– 5 000	– –	– –	10 000 5 000
Итого	Х	10 000	5 000	–	–	15 000

Остаток на конец месяца – 53 000 руб.