Современные представления о сущности банка

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материаль­ного производства, он производит товар особого рода в виде денег, платежных средств. Помимо данного продукта банки предоставляют услуги, преимущественно денежного характера. Основной продукт банка в сфере услуг — кредит. Банков­ский кредит предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал: заемные денежные средства должны совершить круго­оборот в хозяйстве заемщика и возвратиться к исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь со­зданной стоимости.

Банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулиру­емых на началах возвратности, а предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах. Банк выпускает ценные бумаги, совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.В банке работают преимущественно служащие, а не рабо­чие.

Банк — торговое, посредническое, а не промышленное предприятие. Он «покупает» и «продает» ресурсы, функциони­рует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами, имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

На этом сходство между банком и сферой торговли закан­чивается. Фундаментальное отличие банка от торгового пред­приятия заключено в основе банка — кредитном деле, потре­бовавшем особой организации.

При всей условности понятие банка как предприятия мо­жет существовать, так как характеризует производительный характер его деятельности.

Деятельность банка носит не только коммерческий, но и общественный характер. Более всего его сущности соответ­ствует термин «институт».

Получение прибыли банком не является специфической целью, делающей его предприятием особого рода. Банк отли­чает от других предприятий то, что он создает особый про­дукт — платежные средства. Прибыль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую деятельность. Согласно современной теории предприятия большее значение для банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта.

Сущность банка требует раскрытия его структуры (ее не следует путать со структурой аппарата управления банком). Структура банка - такое его устройство, кото­рое дает ему возможность функционировать как специ­фическому предприятию (институту). С этой точки зрения банк включает четыре обязательных блока.

Первый блок — банковский капитал как специфический ка­питал, освободившийся от промышленного и торгового капи­тала, существующий преимущественно в заемной форме и на­ходящийся в движении.

Второй блок — банковская деятельность, отличающаяся от деятельности других предприятий и институтов характером продукта, ставшая главным занятием банка.

Третий блок — группа людей, имеющих специальные знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый блок — производственный (техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и вне­шняя информация, определенные виды производственных ма­териалов).

Вывод: исходя из сущности банка его можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Элементами организационного блока банковской системы являются банки, некоторые небанковские кредитные организации, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятель­ность денежно-кредитных институтов.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии понятие частного банка относится не только и даже не столько к банкам, принадлежащим отдельным лицам, сколько к акцио­нерным и кооперативным банкам).

По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов с ограниченной ответственностью.

По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссион­ные, депозитные и коммерческие.

Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслужива­нием индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Депозитная операция (прием вкладов) служит для данных банков основной операцией. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством. Коммерческие банки составляют ядро второго яруса банковской системы рыночного хозяйства.

По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать, независимо от направленности своей деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипо­течные банки и др.

В России чаше всего декларируется необходимость развития универсальных банков. Считается, что универсальность деятельности способствует диверсификации и умень­шению риска, удобнее клиенту, поскольку он может удовлетворять свои потребности в более многообразных видах банковского продукта. Универсальным банкам уделяют значительное внимание и в большинстве европейских стран. Идея специализации более характерна для банков США.

Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отрас­лей или подотраслей (авиационную, автомобильную, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофи­лиальные.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации (не банки).

Банки специального назначения выполняют основные операции по указа­нию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осу­ществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, определяемые их статусом как банка.

Некоторые кредитные организации не имеют статуса банка, они совершают лишь отдельные операции, в связи с чем не получают от центрального банка лицен­зию на осуществление совокупной банковской деятельности.

К элементам организационного блока банковской системы относят и бан­ковскую инфраструктуру. Внее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфра­структура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспе­чение, а также средства связи, коммуникации и др.

В регулирующий блок входит прежде всего государствен­ное регулирование банковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения: конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе законов, касающихся бан­ковской деятельности, в ряде стран относятся законы о бирже, акциях и цен­ных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К категории государственного регулирования банковской сферы относятся также стратегические документы, определяющие перспективу развития банковс­кой системы страны.

Особым элементом этого блока банковской системы служит банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют законы, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации» (2002 г.), «О банках и банковской деятельности» (1996 г.), «О несо­стоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999 г.), «О реструктури­зации кредитных организаций» (1999 г.), «О налогообложении доходов банков» (1991 г.), «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции» (1993 г.), «О валютном регулировании и валютном контроле» (2003 г.), «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (2004 г.), «О кредитных историях» (2004 г.).

К данному блоку относятся нормативные акты Банка России, устанавлива­ющие требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутри­банковского контроля и др. В состав элементов этого блока также входят инструк­ции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных, расчетных и других операций. Помимо этого в системубанковского законодательства обычно входят зако­ны, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кре­дитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну.