2015-02-15
537
| № п/п | Дата | Документ | Содержание операции | Сумма (руб.) |
| 08.01 | Выписка банка №1 | Получено в кассу на хозяйственные расходы | ||
| 08.01 | ВБ № 1 | Перечислен в бюджет налог на прибыль | 10 300 | |
| 10.01 | ВБ № 2 | Получено в кассу на командировочные расходы | 30 000 | |
| 12.01 | ВБ № 2 | Зачислена выручка за продукцию | 52 000 | |
| 14.01 | ВБ № 2 | Оплачен счет поставщика за поступившие материалы НДС | 100 000 ? | |
| 18.01 | ВБ №3 | Получено в кассу на хозяйственные расходы | ||
| 21.01 | ВБ №4 | Перечислено поставщику за поступившие материалы НДС | 15 000 ? | |
| 27.01 | ВБ №5 | Перечислены платежи: | ||
| НДФЛ | 36 000 | |||
| в Пенсионный фонд | 58 046 | |||
| в Медицинский фонд | 16 870 | |||
| в Фонд социального страхования | 15 062 | |||
| 28.01 | ВБ № 6 | Поступило от покупателя за реализованную продукцию НДС | 615 000 ? | |
| 28.01 | Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам | 175 600 | ||
| 29.01 | ВБ №7 | Поступило от покупателя за реализованную продукцию НДС | 120 000 ? | |
| 30.01 | ВБ № 8 | Перечислен в бюджет налог на прибыль | 10 300 |
Тема 7. Учёт текущих расчетов
|
|
|
Учёт расчетов с подотчетными лицами
15. Повар 1 категории Миронов М.А. (табельный номер – 125) приказом директора ОАО «Волга-флот» Воронова С.И. № 02/07 от 09.01.200_ г. направлен в командировку в г. Муром в ОАО «Альянс» для покупки продуктов, сроком на 4 дня. Бухгалтерия оформила выдачу аванса в сумме 46 000 руб. расходным ордером № 4 от 8 января. 13 января по возвращении из командировки Миронов представил в бухгалтерию краткий отчет о выполненной работе и авансовый отчет, в котором были записаны следующие расходы, руб.:
1. Стоимость проезда к месту командировки 855 руб.
2. То же обратно 855 руб.
3. Стоимость постельных принадлежностей (85 × 2) в поезде туда и обратно
4. Суточные за 4 дня (400 × 4) 1600-00
5. Счет гостиницы за проживание (3 дня), без НДС 2700-00
6. Стоимость приобретенных материалов, без НДС 30000-00
К авансовому отчету приложены:
1. Командировочное удостоверение
2. Счет гостиницы № 24 от 12.01
3. Два железнодорожных билета и две квитанции на постельные принадлежности
4. Счет-фактура № 21 ОАО «Альянс» на материалы.
Авансовый отчет был проверен главным бухгалтером и утвержден директором.
Требуется: 1. Оформить командировочное удостоверение
2. Составить авансовый отчет № 6
16. На основании данных для выполнения задания отразите расчеты с подотчетным лицом.
1. Начальник отдела снабжения Маркин Л.А. был направлен в командировку с 17.01.200_г. по 19.01.200_г. г. Москва на семинар- выставку сроком на 3 дня. Из кассы был выдан аванс 22 000 руб. К авансовому отчету Макарова А.С. были приложены документы:
|
|
|
командировочное удостоверение о командировке в г. Москва;
железнодорожный билет для проезда в г. Москва – 965 руб.;
железнодорожный билет Москва – Н. Новгород – 1050 руб.;
счет гостиницы за период с 18.01.200_г. по 19.01.200_г. (одни сутки) 2500 руб., НДС –? руб.;
суточные – 700 руб. за сутки;
счёт-фактура семинара – 15 500, в т.ч. НДС.
Учёт расчетов с покупателями и заказчиками,
