Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура

Пассив отражает все денежные требования, выставленные банку. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи - прежде всего банковские депозиты. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров банка. Резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров, предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка. Нераспределенная прибыль - это прибыль, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений. Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов и кредитов, полученных банком. Прием средств вкладчиков и др. кредиторов - основной вид пассивных операций банков. Депозиты делятся на: вклады до востребования, срочные и сберегательные. Вклады до востребования бывают: беспроцентные текущие счета и счета, по которым выплачиваются проценты. Они могут быть изъяты вкладчиком по первому требованию с помощью чеков. Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Не изымаются с помощью чеков, только с предварительным уведомлением. Такие вклады привлекательны для банка т.к. обеспечивают ликвидность. Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Бывают счета на сберегательной книжке, счета с выпиской состояния сберегательного вклада, депозитные счета денежного рынка.

Структура вкладов в КБ изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами менеджеры контролируют ситуацию, учитывают объемы издержек по различным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры. Спрос на банковские кредиты, высокие темпы инфляции, обуславливают необходимость привлечения банками дополнительных источников.