double arrow

Расчетные и кассовые операции коммерческих банков

4

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств

со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Расчетные операции можно классифицировать по различным признакам. В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:

• клиентские, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов, как банки, так и их клиенты;

• банковские или межбанковские, в качестве основных субъектов, которых выступают банки.

Исходя из специфики применяемых платежных инструментов, выделяютналичные и безналичные расчетные операции.

На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков:

• аккредитивные операции;

• инкассовые операции;

• переводные операции;

• клиринговые операции.

На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:

1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов путем договора банковского;

2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);

3) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;

4) безакцептные операции: совершение операций, не требующих согласия плательщика;

5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа

6) авальные (гарантийные) операции банка, когда он выступает в качестве гаранта платежа.

Кассовые операции - это операции банков по приему и выдаче наличных денег и ценностей клиентам банка.

Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка. Касса коммерческого банка представляет собой наиболее ликвидный банковский актив. Но кассовые активы являются бездоходными или низкодоходными. Для приема и выдачи денег, других ценностей в каждом банке имеется отдел кассовых операций, в котором могут быть следующие операционные кассы:

• приходные, связанные с приемом денег;

• расходные, связанные с выдачей денег;

• приходно-расходные: для банков, где объем операций невелик;

• вечерние, служащие для приема денег в вечернее и ночное время;

• для размена денег;

• для пересчета денежной выручки: создается в тех банках, куда поступает выручка через инкассаторский аппарат.

Количество касс зависит от объемов и характера деятельности банка. Банки принимают наличные деньги только при личной явке клиента и в его присутствии, чаще всего по объявлению на взнос наличными деньгами. Объявление состоит из трех частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вкладчиком денег. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие счета по балансу в тот же рабочий день. Деньги расходной кассой выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек.

4

Сейчас читают про: