Виды банковских счетов. Договор банковского счета

Предприятия и организации могут открывать в банках различные счета: расчетный счет; текущий счет (валютный и рублевый); ссудный счет; депозитный счет; бюджетный счет; счет по капитальным вложениям; аккредитивный счет; счет для расчетов чеками.

По расчетному счету проходит основной денежный оборот предприятия. Текущий рублевой счет открывается обособленным подразделениям юридического лица. На валютный счет зачисляется выручка экспортера после продажи товара на рынке. Бюджетный счет открывается в случае бюджетного финансирования. На счет по капитальным вложениям обособляется часть денежного оборота предприятия, имеющая целевое назначение.

При открытии банковского счета составляется договор банковского счета. В нем указываются согласованные между сторонами условия ведения данного банковского счета: зачисление поступивших денежных средств; оплата процентов по остатку средств на расчетном счете; списание денежных средств со счета; расторжение договора банковского счета. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа. Договором банковского счета может быть предусмотрен более короткий срок. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа (если иное не установлено договором банковского счета). В соответствии с ГК РФ за пользование денежными средствами на счете предприятия банк обязан уплачивать проценты. В соответствии с ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание допускается по решению суда, в случаях, установленных законом (право налоговых органов) или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Расторжение договора банковского счета:

1. Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время.

2. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом.

-если операции на расчетном счете не проводятся свыше 1 гоа,

- если фактический остаток на расчетном счете меньше минимума и если он не пополнен до минимума в течение месяца со дня предупреждения банком.