Статьям оттока

Показатель	Сумма денежных средств, тыс. руб.	Темп роста, %	Удельный вес, %
20__ г.	20__ г.	абсолютное отклонение, ± тыс. руб.	20__ г.	20__ г.	отклонение, ± %
			4 (3-2)	5 (3 / 2)		8 (7-6)
1. Оплата товаров, работ, услуг, авансы и подотчетные средства выданные
2. Оплата труда с начислениями
3. Оплата основных средств и долевого участия в строительстве
4. Финансовые вложения
5. Выплаченные дивиденды, проценты, кредиты, займы и прочие выплаты
6. Расчеты с бюджетом
7. Всего израсходовано денежных средств

Таблица 5.4 - Анализ результативного чистого денежного потока

Показатель	20_____г.	20____г.	Изменение	Темп роста, %	Темп прироста, %
тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Чистый денежный поток от текущей деятельности
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
Чистый денежный поток от финансовой деятельности
Результативный чистый денежный поток						-

Таблица 5.5 - Анализ чистого денежного потока по текущей деятельности

Показатель	20______г.	20____г.	Изменение	Темп роста, %	Темп прироста, %
тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Поступило денежных средств - всего
в том числе: от продажи продукции, товаров, продукции, работ, услуг,
арендных платежей, лицензионных платежей, гонорары, комиссионных и иных аналогичных платежей
от перепродажи финансовых вложений
прочие поступления
из них: бюджетных субсидий
полученное страховое возмещение
Платежи - всего
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
в связи с оплатой труда работников
процентов по долговым обязательствам
налога на прибыль организаций
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от текущей операций

Таблица 5.6 - Анализ чистого денежного потока по инвестиционной деятельности

Показатель	20___г.	20____г.	Изменение	Темп роста, %	Темп прироста, %
тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Поступления - всего
в том числе: от продажи внеоборотных активов(кроме финансовых вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия)
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (права требования денежных средств к другим лицам)
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениями аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
прочие поступления
Платежи - всего
в том числе в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
предоставление займов другим лицам
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного проекта
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

Таблица 5.7 - Анализ чистого денежного потока по финансовой деятельности

Показатель	20___г.	20___г.	Изменение	Темп роста, %	Темп прироста, %
тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Поступления - всего
в том числе: получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников)
выпуска акций, увеличения долей участия
от выпуска облигаций, векселей, и других долговых ценных бумаг
прочие поступления
Платежи - всего
в том числе: собственникам(участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от финансовых операций

Таблица 5.8 - Относительные показатели эффективности денежных потоков

Показатель	20__г.	20__ г.	Отклонение
1. Остаток денежных средств на начало года, тыс. руб.
2. Положительный денежный поток, тыс. руб.
2.1. от текущей деятельности, тыс. руб.
3.Отрицательный денежный поток, тыс. руб.
4. Чистый денежный поток, тыс. руб.
5. Чистая прибыль, тыс. руб.
6. Прибыль от продаж, тыс. руб.
7. Коэффициент платежеспособности
8. Коэффициент покрытия платежей
9. Коэффициент эффективности денежных потоков
10. Коэффициент рентабельности положительного денежного потока
11. Коэффициент рентабельности чистого денежного потока
12.Коэффициент рентабельности денежного потока по текущей деятельности

Таблица 6.1 - Показатели рентабельности

Показатель	20__г.	20__ г.	Отклонение
1. Денежная выручка от реализации продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
3. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
4. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
5. Средняя стоимость совокупных активов, тыс. руб.
6. Средняя стоимость мобильных активов, тыс. руб.
7. Средняя стоимость производственных средств, тыс. руб.
8. Средняя стоимость собственного капитала, тыс. руб.
9. Средняя стоимость перманентного капитала, тыс. руб.
10. Рентабельность совокупных активов, %
11. Рентабельность мобильных средств, %
12. Рентабельность производственных средств, %
13. Рентабельность собственного капитала, %
14. Рентабельность перманентного капитала, %
15. Рентабельность продаж, %
16. Рентабельность реализованной продукции, %

Таблица 6.2 - Состав и динамика финансовых результатов

Показатель	20__г.	20__ г.	Изменение
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Валовая прибыль, тыс. руб.
4. Коммерческие расходы, тыс. руб.
5. Управленческие расходы, тыс. руб.
6. Всего расходов, тыс. руб.
7. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
10.Прочие доходы, тыс. руб.
11.Прочие расходы, тыс. руб.
12. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
13. Отложенные налоговые активы, тыс. руб.
14. Отложенные налоговые обязательства, тыс. руб.
15.Налог на прибыль, тыс. руб.
16. Чистая прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб.

Таблица 6.3 - Структура финансовых результатов

Показатель	20__г. %	20__ г. %	Отклонение, %
1. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Коммерческие расходы, тыс. руб.
3. Управленческие расходы, тыс. руб.
4. Всего расходов, тыс. руб.
5. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
6. Прочие доходы, тыс. руб.
7. Прочие расходы, тыс. руб.
9. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	100,00	100,00	0,00
10. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

Таблица 6.4 - Факторный анализ прибыли до налогообложения

Показатель	20__ г.	20__ г.
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
4. Управленческие расходы, тыс. руб.
5. Прочие доходы, тыс. руб.
6. Прочие расходы, тыс. руб.
7. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
8. Условный показатель прибыли до налогообложения №1, тыс. руб. (с.1 гр.3 – с.2 гр.2 – с.3 гр.2 – с.4 гр.2 + с.5 гр.2 – с.6 гр.2)	х
9. Условный показатель прибыли до налогообложения №2, тыс. руб. (с.1 гр.3 – с.2 гр.3 – с.3 гр.2 – с.4 гр.2 + с.5 гр.2 – с.6 гр.2)	х
10. Условный показатель прибыли до налогообложения №3, тыс. руб. (с.1 гр.3 – с.2 гр.3 – с.3 гр.3 – с.4 гр.2 + с.5 гр.2 – с.6 гр.2)	х
11. Условный показатель прибыли до налогообложения №4, тыс. руб. (с.1 гр.3 – с.2 гр.3 – с.3 гр.3 – с.4 гр.3 + с.5 гр.2 – с.6 гр.2)	х
12. Условный показатель прибыли до налогообложения №5, тыс. руб. (с.1 гр.3 – с.2 гр.3 – с.3 гр.3 – с.4 гр.3 + с.5 гр.3– с.6 гр.2)	х
13. Отклонение прибыли до налогообложения, ± тыс. руб. (с.7 гр.3 – с.7 гр.2)	х
13.1 за счет изменения денежной выручки (с.8 гр.3 – с.7 гр.2)	х
13.2 за счет изменения себестоимости реализованной продукции с.9 гр.3 – с.8 гр.3)	х
13.3 за счет изменения коммерческих расходов (с.10 гр.3 – с.9 гр.3)	х
13.4 за счет изменения управленческих расходов (с.11 гр.3 – с.10 гр.3)	х
13.5 за счет изменения прочих доходов (с.12 гр.3 – с.11 гр.3)	х
13.6 за счет изменения прочих расходов (с.7 гр.3 – с.12 гр.3)	х

Таблица 6.5 - Факторный анализ рентабельности продаж

Показатель	20__ г.	20__ г.
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
4. Управленческие расходы, тыс. руб.
5. Рентабельность продаж, % (с.1-с.2-с.3-с.4): с.1 × 100%
6. Условный показатель рентабельности продаж №1, % (с.1 гр.3-с.2 гр.2-с.3 гр.2-с.4 гр.2): с.1 гр.3 × 100%	х
7. Условный показатель рентабельности продаж №2, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.2-с.4 гр.2): с.1 гр.3 × 100%	х
8. Условный показатель рентабельности продаж №3, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.3-с.4 гр.2): с.1 гр.3 × 100%	х
9. Отклонение рентабельности продаж, % с.5 гр.3-с.5 гр.2	х
9.1 за счет изменения денежной выручки с.6 гр.3-с.5 гр.2	х
9.2 за счет изменения себестоимости реализованной продукции с.7 гр.3-с.6 гр.3	х
9.3 за счет изменения коммерческих расходов с.8 гр.3-с.7 гр.3	х
9.4 за счет изменения управленческих расходов с.5 гр.3-с.8 гр.3	х
9.5 за счет изменения всех расходов с.9.2+с.9.3+с.9.4	х

Таблица 6.6 - Факторный анализ рентабельности реализованной продукции

Показатель	20__ г.	20__ г.

1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
4. Управленческие расходы, тыс. руб.
5. Рентабельность реализованной продукции, % (с.1-с.2-с.3-с.4): (с.2+с.3+с.4) × 100%
6. Условный показатель рентабельности реализованной продукции №1, % (с.1 гр.3-с.2 гр.2-с.3 гр.2-с.4 гр.2): (с.2 гр.2+с.3 гр.2+с.4 гр.2) × 100%	х
7. Условный показатель рентабельности реализованной продукции №2, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.2-с.4 гр.2): (с.2 гр.3+с.3 гр.2+с.4 гр.2) × 100%	х
8. Условный показатель рентабельности реализованной продукции №3, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.3-с.4 гр.2): (с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.2) × 100%	х
9. Отклонение рентабельности реализованной продукции, % с.5 гр.3-с.5 гр.2	х
9.1 за счет изменения денежной выручки с.6 гр.3-с.5 гр.2	х
9.2 за счет изменения себестоимости реализованной продукции с.7 гр.3-с.6 гр.3	х
9.3 за счет изменения коммерческих расходов с.8 гр.3-с.7 гр.3	х
9.4 за счет изменения управленческих расходов с.5 гр.3-с.8 гр.3	х
9.5 за счет изменения всех расходов с.9.2+с.9.3+с.9.4	х

Таблица 6.7 - Факторный анализ рентабельности производственных средств

Показатель	20__ г.	20__ г.

1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Средняя остаточная стоимость основных средств, тыс. руб.
3. Средняя стоимость материальных запасов, тыс. руб.
4. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
5. Рентабельность производственных средств, % с.4: (с.2+с.3) ×100%
6. Условный показатель рентабельности производственных средств №1, % (с.4 гр.3: с.1 гр.3): ((с.2 гр.2: с.1 гр.2)+(с.3 гр.2: с.1 гр.2)) ×100%	х
7. Условный показатель рентабельности производственных средств №2, % (с.4 гр.3: с.1 гр.3): ((с.2 гр.3: с.1 гр.3)+(с.3 гр.2: с.1 гр.2)) ×100%	х
8. Отклонение рентабельности производственных средств, % с.5 гр.3-с.5 гр.2	х
8.1 за счет изменения доли прибыли на 1 рубль реализованной продукции с.6 гр.3-с.5 гр.2	х
8.2 за счет изменения фондоёмкости с.7 гр.3- с.6 гр.3	х
8.3 за счет изменения материалоёмкости с.5 гр.3-с.7гр.3	х

Таблица 6.8 - Факторный анализ рентабельности собственного капитала

Показатель	20__г.	20__ г.	Отклонение
1. Чистая прибыль, тыс. руб.
2. Денежная выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Среднегодовая сумма совокупных активов, тыс. руб.
4. Среднегодовая сумма собственного капитала, тыс. руб.
5. Среднегодовая сумма оборотных активов, тыс. руб.
6. Среднегодовая сумма собственного оборотного капитала, тыс. руб.
7. Среднегодовая сумма краткосрочных обязательств, тыс. руб.
8. Коэффициент рентабельности продаж по чистой прибыли (с.1: с.2)
9. Коэффициент оборачиваемости собственного оборотного капитала (с.2: с.6)
10. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом (с.6: с.5)
11. Коэффициент текущей ликвидности (с.5: с.7)
12. Коэффициент (доля) краткосрочных обязательств в капитале предприятия (с.7: с.3)
13.Коэффициент финансовой зависимости (с.3: с.4)
14. Коэффициент рентабельности собственного капитала (с.1: с.4)
15. Отклонение коэффициента рентабельности собственного капитала	х	х
15.1 за счет изменения коэффициента рентабельности продаж (с.8 гр.4 х с.9 гр.2 х с.10 гр.2 х с.11 гр.2 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)	х	х
15.2 за счет изменения коэффициента оборачиваемости собственного оборотного капитала (с.9 гр.4 х с.8 гр.3 х с.10 гр.2 х с.11 гр.2 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)	х	х
15.3 за счет изменения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами (с.10 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.11 гр.2 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)	х	х
15.4 за счет изменения коэффициента текущей ликвидности (с.11 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.10 гр.3 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)	х	х
15.5 за счет изменения доли краткосрочных обязательств в капитале предприятия (с.12 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.10 гр.3 х с.11 гр.3 х с.13 гр.2)	х	х
15.6 за счет изменения коэффициента финансовой зависимости (с.13 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.10 гр.3 х с.11 гр.3 х с.12 гр.3)	х	х