Заполнения декларации при наличии обособленных подразделений

Ситуация

Организация "Альфа" зарегистрирована в г. Москве и имеет два обособленных подразделения. Предположим, что у организации ИНН 7728916548, КПП 772801001, обособленное подразделение в Московской области (цех по производству картона) имеет КПП 501802001, обособленное подразделение в Калужской области (оптовый склад) имеет КПП 401603001.

Обособленные подразделения на отдельный баланс не выделены и не имеют расчетных счетов, и поэтому организация "Альфа" не может возложить на эти подразделения обязанность по уплате налога на прибыль. Кроме того, у организации "Альфа" нет обособленных подразделений за пределами РФ.

Допустим, что налоговая база организации "Альфа" за налоговый период составила, так же как и за 9 месяцев, 150 000 руб.

Размер ежемесячных авансовых платежей, подлежавших уплате в IV квартале, составил 30 000 руб., из них:

- 3000 руб. - в федеральный бюджет;

- 10 085 руб. - в бюджет г. Москвы;

- 7290 руб. - в бюджет Московской области;

- 9626 руб. - в бюджет Калужской области.

Доли прибыли по обособленным подразделениям составляют:

- по головному офису - 37,35%;

- по обособленному подразделению в Московской области - 27%;

- по обособленному подразделению в Калужской области - 35,65%.