Ситуация
Допустим, что налоговая база (прибыль) организации "Альфа" за 9 месяцев составила 150 000 руб., в том числе:
- по головному офису - 56 025 руб.;
- по обособленному подразделению в Московской области - 40 500 руб.;
- по обособленному подразделению в Калужской области - 53 475 руб.
Организация "Альфа" уплачивает квартальные авансовые платежи и ежемесячные авансовые платежи в течение квартала. При этом ежемесячные авансовые платежи во II квартале организация не уплачивала в связи с тем, что по итогам I квартала был получен убыток. Полугодие организация окончила с нулевым финансовым результатом.
Для категории налогоплательщиков, в которую входит и организация "Альфа", в Калужской области установлена ставка налога на прибыль в размере 18%.
Исчислим сумму авансовых платежей по итогам 9 месяцев и ежемесячные авансовые платежи на IV квартал.