2015-03-20
329
│ 030 │ 25 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 033 │ 125 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 040 │ 225 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 041 │ 200 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 043 │ 25 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 070 │ 70 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
|
|
|
│ 071 │ 70 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 090 │ 155 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 091 │ 137 778 <*> │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 100 │ 12 400 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 120 │ 12 400 ├──>│ стр. 040 подраздела 1.3 разд. 1│
└──────┴─────────────────────────────┘ └────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Эта величина определяется как сумма выплаченных российским организациям дивидендов, которые облагаются по ставке 9% (п. 2 ст. 275 НК РФ, абз. 19 п. 11.2 Порядка заполнения декларации).
Согласно п. 2 ст. 275 НК РФ суммарная налоговая база по всем указанным налогоплательщикам определяется по формуле:
К x (д - Д),
где (абз. 6, 15, 17 п. 11.2 Порядка заполнения декларации):
К - отношение показателя строки 041 к показателю строки 040;
|
|
|
д - показатель строки 040;
Д - показатель строки 071.
Таким образом, значение строки 091 определяется по формуле:
стр. 091 = стр. 041 / стр. 040 x стр. 090.
В строках 031, 032, 034, 042, 044, 092 и 110 разд. А листа 03 организация поставит прочерки.
5. Показатели разд. Б листа 03 не заполняются, поскольку отсутствуют доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам. По реквизиту "Вид дохода" и в строках 010 - 050 данного раздела организация поставит прочерки.
6. Порядок заполнения разд. В листа 03 приведен непосредственно в декларации. При этом в строке 060 следует указать полную сумму дивидендов, распределенных к выплате соответствующему участнику (т.е. без вычета налога).
7. Лист 05 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Вид операции" организация укажет код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются так.
| Код строки | Показатель |
| 010 | 98 500 |
| 030 | 80 000 |
| 040 | 18 500 (98 500 - 80 000) |
| 060 | 18 500 |
| 100 | 18 500 (включается в строку 100 листа 02) |
В строках 020, 031, 050, 070 - 091 листа 05 организация поставит прочерки.
8. Приложение N 4 к листу 02 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются таким образом.
В графе "Показатели" необходимо отразить год, за который производится перенос убытка (строка 040 - 2012).
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 010 │100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 040 │100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 140 │966 600 ├──>│ стр. 100 листа 02 │
├──────┼─────────────────────────────┤ └────────────────────────────────┘
│ 150 │100 000 │
└──────┴─────────────────────────────┘
В строках 050 - 130, 160 Приложения N 4 к листу 02 организация поставит прочерки.
9. Лист 02 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются так.
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 010 │ 43 296 700 │<──┤ стр. 040 Приложения N 1 │
│ │ │ │ к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
|
|
|
│ 020 │ 150 000 │<──┤ стр. 100 Приложения N 1 │
│ │ │ │ к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 030 │ 42 455 600 │<──┤ стр. 130 Приложения N 2 │
│ │ │ │ к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 040 │ 65 000 │ │ стр. 200 Приложения N 2 │
│ │(60 000 + 5000) │<──┤ к листу 02 + стр. 300 │
│ │ │ │ Приложения N 2 к листу 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 050 │ 22 000 │<──┤ стр. 360 Приложения N 3 │
│ │ │ │ к листу 02 │
├──────┼─────────────────────────────┤ └────────────────────────────────┘
|
|
|
│ 060 │ 948 100 │
│ │(43 296 700 + 150 000 - │
│ │42 455 600 - 65 000 + 22 000)│
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 100 │ 966 600 │
│ │(948 100 + 18 500) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 110 │ 100 000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 120 │ 866 600 │
│ │(966 600 - 100 000) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 140 │ 20 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 150 │ 2 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 160 │ 18 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 180 │ 173 320 ├──>│ стр. 290 листа 02 │
│ │(866 600 x 20 / 100) │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 190 │ 17 332 ├──>│ стр. 300 листа 02 │
│ │(866 600 x 2 / 100) │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 200 │ 155 988 ├──>│ стр. 310 листа 02 │
│ │(866 600 x 18 / 100) │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 210 │ 111 700 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 220 │ 11 170 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 230 │ 100 530 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 270 │ 6 162 │
│ │(17 332 - 11 170) │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 271 │ 55 458 │
│ │(155 988 - 100 530) │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 290 │ 173 320 │<──┤ стр. 180 листа 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 300 │ 17 332 │<──┤ стр. 190 листа 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 310 │ 155 988 │<──┤ стр. 200 листа 02 │
│ │ │ └────────────────────────────────┘
└──────┴─────────────────────────────┘
В строках 070 - 090, 130, 170, 240 - 260, 280 - 281, 320 - 340 листа 02 организация поставит прочерки.
10. Подраздел 1.1 разд. 1 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код 1. Показатели строк структурной единицы декларации заполняются так.
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 010 │ 45286590000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 030 │ 18210101011011000110 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 040 │ 6 162 │<──┤ стр. 270 листа 02 │
├──────┼─────────────────────────────┤ └────────────────────────────────┘
│ 060 │ 18210101012021000110 │
├──────┼─────────────────────────────┤ ┌────────────────────────────────┐
│ 070 │ 55 458 │<──┤ стр. 271 листа 02 │
└──────┴─────────────────────────────┘ └────────────────────────────────┘
В строках 050 и 080 организация поставит прочерки.
11. Подраздел 1.2 разд. 1 организация заполнит следующим образом.
По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код 1.
Реквизит "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" не заполняется (данный реквизит заполняется только в двух случаях на основании абз. 2 п. 4.3 Порядка заполнения декларации).
Показатели строк структурной единицы декларации заполняются таким образом.
┌──────┬─────────────────────────────┐
│ Код │ Показатель │
│строки│ │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 010 │45286590000 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 110 │182 1 01 01011 01 1000 110 │
├──────┼─────────────────────────────┤
│ 120 │ 5 777 │<───┐
