Хозяйственной деятельности и со счетов по учету внутрибанковских

Требований, передаваемых головным офисом кредитной организации

(филиалом);

Суммы, зачисляемые на счета по учету добавочного капитала,

Прибыли, доходов, на пассивные счета по учету финансово-

Хозяйственной деятельности и на счета по учету внутрибанковских

Обязательств, полученных от головного офиса кредитной организации

(филиала);

Суммы наличных денежных средств, переданных головному офису

Кредитной организации (филиалу), в корреспонденции со счетом по

учету денежных средств в пути или со счетом по учету кассы;

Суммы денежных средств, списанные со счетов по учету кассового

Обслуживания филиалов на основании извещения о получении

наличных денежных средств;

Суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности

По внутрибанковским требованиям и обязательствам.

В аналитическом учете открываются лицевые счета каждому

Филиалу (в филиалах и головном офисе кредитной организации) в

Разрезе видов операций и валют.

В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по

Счетам № 30305 и № 30306 должны быть равны.

Не реже одного раза в год (в обязательном порядке по состоянию

На 1 января) кредитная организация осуществляет урегулирование

Взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и

Обязательствам.

Урегулирование взаимной задолженности по внутрибанковским

требованиям и обязательствам может осуществляться путем:

Зачета пассивных и активных остатков, числящихся на лицевых

Счетах балансовых счетов № 30301 и № 30302, № 30305 и № 30306,

Открытых соответствующему филиалу (головному офису кредитной

организации);

Зачета пассивных (активных) остатков, числящихся на лицевых

Счетах балансовых счетов № 30301 и № 30302, открытых

Соответствующему филиалу (головному офису кредитной организации),

И активных (пассивных) остатков на лицевых счетах балансовых счетов

№ 30305 и № 30306, открытых этому же филиалу (головному офису

кредитной организации);

Перечисления соответствующих сумм через корреспондентские

Счета (субсчета) в подразделении Банка России или кредитной

Организации-корреспонденте.

Отражение в бухгалтерском учете результатов урегулирования

Взаимной задолженности в соответствии с абзацами семнадцатым и

Восемнадцатым настоящего пункта осуществляется одновременно

(одним операционным днем) пассивно-активными бухгалтерскими

Записями на основании мемориальных ордеров в порядке,

Установленном кредитной организацией. Односторонний зачет остатков

Только одним филиалом (головным офисом кредитной организации) не